出納的崗位職責(zé)

時間：2025-12-09 15:40:00 好文我要投稿

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出納的崗位職責(zé)(錦集15篇)

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，崗位職責(zé)對人們來說越來越重要，崗位職責(zé)是一個具象化的工作描述，可將其歸類于不同職位類型范疇。擬起崗位職責(zé)來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的出納的崗位職責(zé)，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

出納的崗位職責(zé)(錦集15篇)

出納的崗位職責(zé)1

　　1、全面負(fù)責(zé)總公司稅務(wù)工作，按時、準(zhǔn)確完成稅務(wù)預(yù)測，稅務(wù)申報工作;

　　2、負(fù)責(zé)貨票同行的貨單發(fā)票歸集與整理工作;

　　3、每月按時進(jìn)行納稅申報，完成公司月度憑證編輯錄入工作;

　　4、做好公司的統(tǒng)計(jì)工作，協(xié)助填報公司涉稅的.各種統(tǒng)計(jì)報表;

　　5、負(fù)責(zé)記賬憑證的及時裝訂，稅務(wù)相關(guān)資料的裝訂存檔;

　　6、領(lǐng)導(dǎo)交代的其它工作。

出納的崗位職責(zé)2

　　1、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計(jì)主管編制記賬憑證。

　　2、每日9：00前編制前日《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結(jié)存情況。

　　3、月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

　　4、按時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

　　5、負(fù)責(zé)在手稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。

　　6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

出納的`崗位職責(zé)3

　　1、主要負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金及銀行賬戶使用維護(hù)工作。

　　2、管理合同，收款付款及退款(現(xiàn)金和銀行)。

　　3、發(fā)票的'購買使用及金稅盤維護(hù)等稅務(wù)工作。

　　4、每日更新財務(wù)報表日清月結(jié)。

　　5、每月計(jì)算工資制作工資表。

出納的崗位職責(zé)4

　　崗位職責(zé):

　　1.負(fù)責(zé)成本分析、盈虧分析;

　　2.規(guī)范財務(wù)各類票據(jù)。文件、賬冊等管理工作;

　　3.核算營業(yè)收入及支出;

　　4.報銷和請款流程的審批及借款、費(fèi)用單據(jù)的審核;

　　5.編制公司憑證、結(jié)賬、出具財務(wù)報表;

　　6.負(fù)責(zé)公司網(wǎng)上抄報稅及稅務(wù)局其他相關(guān)工作;

　　任職資格:

　　1、會計(jì)相關(guān)專業(yè)，大專以上學(xué)歷;

　　2、2年以上工作經(jīng)驗(yàn);

　　3、認(rèn)真細(xì)致，愛崗敬業(yè)，吃苦耐勞，有良好的'職業(yè)操守;

　　4、思維敏捷，接受能力強(qiáng)，能獨(dú)立思考，善于總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn);

　　5、熟練應(yīng)用財務(wù)及office辦公軟件者優(yōu)先;

　　6、具有良好的溝通能力;

　　7、有會計(jì)從業(yè)資格證書，同時具備會計(jì)初級資格證者優(yōu)先考慮。

出納的崗位職責(zé)5

　　1、做好日常的現(xiàn)金管理及收付工作,以及各種印章空白支票、空白票據(jù)等的管理工作;

　　2、及時盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表與憑證進(jìn)行核對,做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符;

　　3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報銷和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

　　4、按照要求做好會計(jì)憑證的填寫、裝訂、及歸檔;

　　5、配合會計(jì)人員做好每月的報稅及工資的發(fā)放工作;

　　6、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算及銀行存款日記賬,每月處理好銀行的'對賬事宜

　　7、及時清理賬目,督促因公借款人員及時報賬。杜絕個人長期欠款

　　8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

　　任職資格:

　　1、教育背景：全日制大學(xué)本科及以上學(xué)歷

　　2、工作能力：工作嚴(yán)謹(jǐn)、具有較強(qiáng)的適應(yīng)能力和自學(xué)能力

　　3、溝通能力：與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的良好溝通能力;

　　4、個性特質(zhì)：良好的解決問題能力、組織協(xié)調(diào)能力。

出納的崗位職責(zé)6

　　1、做好交接班工作，審核帳單，復(fù)核房租折扣報告、客房狀況報告、公關(guān)費(fèi)報告等，處理審核中發(fā)現(xiàn)的問題；

　　2、審核當(dāng)日的各種消費(fèi)帳單，做好帳單的銷號工作；

　　3、按要求分發(fā)各種報表和帳單，處理遺留帳務(wù)，解決遺留問題；

　　4、發(fā)放備用金、發(fā)票；

　　5、負(fù)責(zé)審核樓層狀況表；

　　6、完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的.其他工作。

出納的崗位職責(zé)7

　　崗位職責(zé)：

　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

　　3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章

　　4、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。

　　崗位要求：

　　1、財務(wù)、會計(jì)專業(yè)本科以上學(xué)歷；

　　2、有財務(wù)會計(jì)工作經(jīng)歷者優(yōu)先；

　　3、熟悉會計(jì)報表的處理，會計(jì)法規(guī)和稅法，熟練使用財務(wù)軟件；

　　4、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財務(wù)分析能力；

　　5、工作細(xì)致，責(zé)任感強(qiáng)，良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。

　　福利：薪資5000起+免費(fèi)住宿

　　上班時間：9：00—18：00，中午1小時午休；雙休

　　出納崗位職責(zé)學(xué)校開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，以為師生服務(wù)為主要目的，是學(xué)校事業(yè)的重要組成部分，學(xué)校食堂不得以盈利為目的.，是學(xué)校事業(yè)的重要組成部分，學(xué)校食堂不得以盈利為目的，為規(guī)范我校食堂財務(wù)管理行為，明晰學(xué)校經(jīng)濟(jì)關(guān)系，維護(hù)師生的合法權(quán)益，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，結(jié)合我校食堂管理的實(shí)際情況，特制訂本職責(zé)。

一、按上級規(guī)定學(xué)校食堂必須單獨(dú)建賬，負(fù)責(zé)學(xué)校食堂財務(wù)工作。

　　二、按規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目、會計(jì)賬簿。

　　三、學(xué)校食堂的財務(wù)收支實(shí)行“經(jīng)手人，驗(yàn)收人，審批人等三人以上簽字”方可辦理。

　　四、月末做好財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支結(jié)算表及財務(wù)情況說明書等。

　　五、管好審核和監(jiān)督工作，維護(hù)師生利益。

出納的崗位職責(zé)8

　　嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度要求，處理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　負(fù)責(zé)與銀行往來業(yè)務(wù)辦理。

　　編制資金的開支預(yù)算。

　　負(fù)責(zé)劃賬、核算內(nèi)部往來款項(xiàng)及款項(xiàng)的確認(rèn)。

　　負(fù)責(zé)日�，F(xiàn)金、支票的`收入與支出，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。

出納的崗位職責(zé)9

　　1.負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用票據(jù)審核、報銷;

　　2.負(fù)責(zé)日常支票的`收與支出，及時登記銀行存款日記賬;

　　3.協(xié)助做好財稅、工商、銀行等相關(guān)部門的溝通工作;

　　4.會操作會計(jì)軟件，填制會計(jì)憑證;

　　5.網(wǎng)絡(luò)開具增值稅發(fā)票;

　　6.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

　　7.完成上級交代的其他工作。

出納的崗位職責(zé)10

　　1、日常銀行網(wǎng)銀收付款、并及時詳細(xì)登記銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，賬目日清月結(jié)，與會計(jì)定期對帳，帳款相符;

　　2、處理公司在各個跨境電商網(wǎng)絡(luò)平臺的收付工作;

　　3、銀行賬戶維護(hù)、登記表格、銀行臨柜辦事、注冊資金相關(guān)賬戶、辦理資金結(jié)匯工作、疑難問題收集反饋

　　4、電商平臺回款跟進(jìn)、維護(hù)賬號資金安全、回款表格登記、疑難問題收集反饋

　　5、做好資金計(jì)劃和調(diào)度，保證資金合理安排

　　6、辦理與銀行之間的.相關(guān)業(yè)務(wù);

　　7、輔助領(lǐng)導(dǎo)處理其他財務(wù)事宜，完成其他臨時性工作;

出納的崗位職責(zé)11

　　1、負(fù)責(zé)整理和審核報銷單據(jù)，發(fā)票等原始憑證，按照公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

　　2、負(fù)責(zé)核算內(nèi)部往來款項(xiàng)，到款確認(rèn)，及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬。

　　3、負(fù)責(zé)商業(yè)項(xiàng)目月度資金計(jì)劃SAP提報。協(xié)助年度預(yù)算的.編制及執(zhí)行。

　　4、協(xié)助準(zhǔn)備每日、月單據(jù)及報表。

　　5、負(fù)責(zé)開具日常發(fā)票、收據(jù)。

　　6、完成公司交辦的其他事務(wù)性工作。

出納的崗位職責(zé)12

　　Overall Responsibility

　　School cashier is responsible for cash income and expenditure, bank settlement and voucher management。

　　Duties and Responsibilities

　　1. Answer parents, staff and visitor’s questions, and provide information on procedures or policies.

　　2. Issue invoices / receipts.

　　3. Calculate total payments received during a time period, and reconcile this with total invoices.

　　4. Calculate total expenditures during a time period, and reconcile this with total vouchers.

　　5. Cash checking for parents, staff and other customers.

　　6. Salary distribution, including bank transfers at every month-end according to related procedure and authorization.

　　7. Deal with all the other payments, reimbursements and transactions, according to related procedure and authorization, through bank account or cash;

　　8. Deal with all outstanding fees and refunds according to school policy;

　　9. Final check of invoices before issue

　　10. Perform bank-in and bank-out procedures on a timely basis, ensure the veracity of each payment;

　　11. Safe keeping all unused cheques.

　　12. Maintain accurate, up to date records of all transactions.

　　13. Responsible for checking with the banks on a monthly basis to compile bank balance sheets;

　　14. Maintain the internet-banking system and ensure smooth communication with the bank;

　　15. Check cash in safe at the end of every month before finalising monthly report;

　　16. Prepare cash related report including cash flow, bank balance, cash and bank reconciliation;

　　17. Compile and maintain non-monetary reports, worksheets and records.

　　18. Liaise with the Accountant to ensure accurate input of data to the financial period report.

　　19. Assist the Accountant to collect, analysis relevant information and prepare the report;

　　20. Maintain orderly file of relevant vouchers, records and all financial reports.

　　21. Issue and redeem coupons.

　　22. Perform physical inventory audit to ensure maintenance of fixed assets.

　　23. Audit petty cash for PTA and Student Council.

　　24. Report to the School Board immediately if any irregular items are noted.

　　25. Adhere to the guidelines of confidentiality

　　26. Other tasks.

出納的崗位職責(zé)13

　　制造業(yè)出納企業(yè)會計(jì)人員崗位，一般可分為：會計(jì)主管，出納，流動資金核算，固定資產(chǎn)核算，材料核算，工資核算，成本核算，利潤核算；往來結(jié)算，專項(xiàng)資金核算，總賬報表，稽核，綜合分析。

　　這些崗位，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。各個崗位的職責(zé)內(nèi)容和要求，示例如下：

　　會計(jì)主管崗位：

　　1. 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)會計(jì)工作。

　　對各項(xiàng)財務(wù)會計(jì)工作要定期研究、布置，檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進(jìn)財務(wù)會計(jì)工作。

　　2．組織制定本單位的各項(xiàng)財務(wù)會計(jì)制度，并督促貫徹執(zhí)行。

　　制定的各項(xiàng)財務(wù)會計(jì)制度，要貫徹經(jīng)濟(jì)核算的原則，便于群眾參加管理和核算，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。要隨時檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)會計(jì)制度的，要及時制止和糾正，重大問題應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。要及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷地修訂和完善各項(xiàng)財務(wù)會計(jì)制度。

　　3. 組織編制本單位的財務(wù)成本計(jì)劃、銀行借款計(jì)劃，井組織實(shí)施。

　　財務(wù)成本計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃要根據(jù)上級下達(dá)的控制指標(biāo)，結(jié)合本單位的經(jīng)濟(jì)預(yù)測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應(yīng)，銷售、勞動、技術(shù)措施等計(jì)劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。

　　4. 會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的核定工作。

　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金使用效果。

　　5．負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)上交任務(wù)。

　　對于應(yīng)該上交的稅金、利潤、折舊基金、能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金等款項(xiàng)，要按照國家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦理解交手續(xù)，做到按期足額地上交．不得擠占、挪用、拖欠、截留。

　　6．開展財務(wù)成本計(jì)劃完成情況的分析，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　按月，按季、按年分析汁劃的完成情況，找出管理中的漏洞。提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。

　　7．參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。

　　充分運(yùn)用會計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

　　8．審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。

　　對于違反國家法律和規(guī)章制度，有損國家和集體利益，以及沒有資金來源等的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告。對重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強(qiáng)事前監(jiān)督。

　　9．負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計(jì)資料。

　　要定期或不定期地向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報告各項(xiàng)財務(wù)收支盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，動員群眾參加管理。要按照會計(jì)制度和上級規(guī)定，及時報送會計(jì)報表。報出的會計(jì)報表和其他會計(jì)資料，都要經(jīng)過認(rèn)真審查，保證真實(shí)可靠。

　　10．組織會計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理淪和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計(jì)人員的考核，參與研究會計(jì)人員的任用和調(diào)配。

　　要建立學(xué)習(xí)制變，不斷提高會計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)水平。定期召開生活會議，開展批評與自我批評，表揚(yáng)先進(jìn)，幫助后進(jìn)。要制定對會計(jì)人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核，對不適

　　合做會計(jì)工作的人員，要提出建議，進(jìn)行調(diào)整；對不能勝任會計(jì)工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當(dāng)?shù)墓ぷ鳌?/p>

　　出納崗位：

　　1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的`收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、 “付訖”戳記。

　　庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　2．登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。

　　要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　　出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。

　　3．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

　　對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　4。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

　　對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　流動資金核算崗位：

　　1．?dāng)M訂流動資金管理與核算實(shí)施辦法。

　　要劃清各項(xiàng)資金的界限，根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級管理的要求，擬定流動資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。

　　2．會同有關(guān)部門核定流動資金定額。

　　根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和上級下達(dá)加速資金周轉(zhuǎn)的要求，會同有關(guān)部門分別核定各項(xiàng)資金定額，并層層落實(shí)。

　　3．編制流動資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。

　　根據(jù)供、產(chǎn)、銷等各項(xiàng)汁劃．按照“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購、以購定資”的原則，在審核平衡的基礎(chǔ)上，按年、按季，按月分別編制流動資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。

　　4．負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金使用效果。

　　經(jīng)常深入有關(guān)部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態(tài)。定期召開資金調(diào)度會議，研究籌措資金的措施，合理供應(yīng)資金。

　　定期考核各個環(huán)節(jié)流動資金的占用水平和周轉(zhuǎn)狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。

　　5．上交各種款項(xiàng)。

　　應(yīng)該上交財政和上級的各種款項(xiàng)，要及時辦理解交手續(xù)。

　　6. 負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表。

　　對流動資金的增減變動情況，要及時記賬．按照規(guī)定編制報表，正確反映資金動態(tài)。

　　7．辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。

　　清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損的流動資產(chǎn)，經(jīng)過審查核實(shí)．按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序，辦理審批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　固定資產(chǎn)核算崗位：

　　1. 會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法。

　　要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號，加強(qiáng)管理。

　　2. 參與核定固定資產(chǎn)需用量，參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃。

　　會同有關(guān)部門根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營的需要，認(rèn)真核定固定資產(chǎn)需用量，并隨著生產(chǎn)情況變化進(jìn)行調(diào)整。要經(jīng)常深入實(shí)際，了解固定資產(chǎn)的新舊程度和完好狀況，為編好固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃提供資料。

　　3．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報表。

　　對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理會計(jì)手續(xù)。要根據(jù)會計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)賬卡，定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、物相符，并按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況的會計(jì)報表。

　　4．計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。

　　根據(jù)計(jì)提折舊的有關(guān)規(guī)定，編制折舊計(jì)劃，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同時做好固定資產(chǎn)折舊和大修理費(fèi)用的分配，按照規(guī)定，計(jì)算應(yīng)上交的折舊基金。

　　5．參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

　　會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)有多余、閑置以及保管、使用、維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出改進(jìn)意見。

　　6．分析固定資產(chǎn)的使用效果。

　　會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，挖掘潛力，捉高固定資產(chǎn)的利用率。

　　材料核算崗位：

　　1．會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。

　　對于原材料、燃料、包裝物，低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會同材料管理部門規(guī)定手續(xù)制度，明確責(zé)任。

　　2．審查匯編材料采購用款計(jì)劃，控制材料采購成本。

　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、財務(wù)成本計(jì)劃，結(jié)合材料庫存和供應(yīng)情況，認(rèn)真審核材料供應(yīng)計(jì)劃和供貨合同，并結(jié)合核定的資金定額，審查匯編材料采購用款計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行，防止盲目采購，寬打窄用。對超計(jì)劃用款，要經(jīng)過批準(zhǔn)。

　　3．負(fù)責(zé)材料的明細(xì)核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　要認(rèn)真審核各類材料的收發(fā)憑證，分別按材料的保管地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格，登記明細(xì)賬。

　　要協(xié)助使用部門建立低值易耗品的領(lǐng)用和報廢的登記，以舊換新、損壞賠償、定期盤點(diǎn)等制度。對出租、出借的包裝物，要按規(guī)定收取租金和押金。加強(qiáng)對低值易耗品和包裝物的管理。

　　對購入的料料，要認(rèn)真審查發(fā)票、賬單等結(jié)算憑證，及時辦理結(jié)算手續(xù)，核算采購成本和費(fèi)用，對在途材料要督促清理催收，對已驗(yàn)收入庫尚未付款的材料，月終時要估價入賬。

　　4．配合有關(guān)部門制定材料消耗定額。

　　制定的材料消耗定額要先進(jìn)合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件的改變，及時加以修訂，促進(jìn)合理節(jié)約使用材料。

　　5．會同有關(guān)部門編制材料計(jì)劃成本目錄。

　　采用計(jì)劃成本進(jìn)行材料日常核算的單位，要制定材料計(jì)劃成本目錄。材料計(jì)劃成本要盡可能接近實(shí)際。如果國家統(tǒng)一調(diào)整材料調(diào)撥價格，或者材料的實(shí)際成本與計(jì)劃成本相差較大，要及時進(jìn)行調(diào)整。

　　6．參與庫存材料的清查盤點(diǎn)。

　　要定期、不定期地對材料組織輪番盤點(diǎn)，年終要進(jìn)行全面清查。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況，經(jīng)過批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

　　7．分析材料庫存的儲備情況。

　　要經(jīng)常深入倉庫了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。對于材料保管不善和挪用庫存材料造成損失浪費(fèi)的，要向領(lǐng)導(dǎo)報告，追查責(zé)任。

　　工資核算崗位：

　　1．監(jiān)督工資基金的使用。

　　根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計(jì)劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資基金和各種獎金的支付，分析工資基金計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，超過工資基金計(jì)劃，以及不按規(guī)定濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止，或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

　　2．審核發(fā)放工資、獎金。

　　根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。根據(jù)規(guī)定審查獎金計(jì)算表，按照車間和部門歸類，編制工資，獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時收回工資、獎金計(jì)算表，裝訂成冊，注明記賬憑證編號，妥善保管。

　　3．負(fù)責(zé)工資分配的核算。

　　按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。

　　4．負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算。

　　按照工資總額的組成和支付工資的資金來源，根據(jù)有關(guān)憑證，進(jìn)行工資、獎金的明細(xì)核算。

　　5．計(jì)提職工福利基金和撥交工會經(jīng)費(fèi)。

　　根據(jù)國家規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)提取的職工福利基金和應(yīng)撥交的工會經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　成本核算崗位：

　　1．?dāng)M訂成本核算辦法。

　　根據(jù)國家發(fā)布的《國營企業(yè)成本管理?xiàng)l例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)和管理的需要，擬訂本單位的成本核算辦法。

　　2. 編制成本；費(fèi)用計(jì)劃。

　　根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和國家下達(dá)的成本降低任務(wù)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，并按年、按季、按月將指標(biāo)分解，層層落實(shí)，實(shí)行歸口分級管理，組織成本、費(fèi)用計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

　　3．加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。

　　積極會同有關(guān)部門、建立健全各項(xiàng)原始記錄、定額管理和計(jì)量檢驗(yàn)等制度，為正確計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠的依據(jù)。

　　4．核算產(chǎn)品成本。

　　嚴(yán)格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用。根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量、實(shí)際消耗的材料、人工、費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品的實(shí)際成本。采用計(jì)劃成本、定額成本進(jìn)行日常核算的，應(yīng)正確計(jì)算成本差異，并應(yīng)按照規(guī)定辦法按月調(diào)整為實(shí)際成本，不得以計(jì)劃成本，估計(jì)成本、定額成本代替實(shí)際成本。要劃清本期產(chǎn)品成本和下期產(chǎn)品成本的界限，不得任意待攤和預(yù)提費(fèi)用。要劃清在產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本的界限，不得任意壓低或提高在產(chǎn)品成本。要劃清可比產(chǎn)品成本和不可比產(chǎn)品成本的界限，不得虛報可比產(chǎn)品成本降低額。凡是《國營企業(yè)成本管理?xiàng)l例》規(guī)定不準(zhǔn)列入成本的開支，都不得擠入產(chǎn)品成本。按照規(guī)定的成本、費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對象，登記成本、費(fèi)用明細(xì)賬。

　　5．編制成本、費(fèi)用報表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析和考核。

　　根據(jù)賬簿記錄，成本計(jì)劃和上年的成本、費(fèi)用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種成本、費(fèi)用報表，并分析成本、費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況和升降的原因，預(yù)測成本發(fā)展趨勢，對照同行業(yè)的成本、費(fèi)用資料，提出降低成本、費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議．

　　6. 協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。

　　協(xié)助有關(guān)部門建立在產(chǎn)品臺賬和半成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半成品的出庫入庫，都要認(rèn)真登記。對在產(chǎn)品和自制半成品要定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。

　　7．開展部門、車間和班組經(jīng)濟(jì)核算。

　　根據(jù)分解下達(dá)的成本、費(fèi)用計(jì)劃指標(biāo)，層層落實(shí)到班組或個人，采取多種形式，開展部門、車間、班組的群眾性經(jīng)濟(jì)核算，貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

　　8．負(fù)責(zé)控制社會集團(tuán)購買力的審查報批和登記工作。

　　利潤核算崗位：

　　1．編制利潤計(jì)劃。

　　根據(jù)上級下達(dá)的利潤控制指標(biāo)和本單位的銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃等有關(guān)資料，按年、按季、按月編制利潤計(jì)劃，并落實(shí)到有關(guān)部門，經(jīng)常督促檢查，保證計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

　　2．辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同、國家規(guī)定或國家政策允許的價格和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。對任意提價、削價等非法行為，要加以制止，并向領(lǐng)導(dǎo)報告。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。

　　3．負(fù)責(zé)銷售和利潤的明細(xì)核算。

　　根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金和利潤以及其他各項(xiàng)收支，按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查營業(yè)外支出和用利潤歸還的各種專項(xiàng)借款。按規(guī)定計(jì)算利潤分配，計(jì)算應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和企業(yè)留利，登記有關(guān)明細(xì)賬。要經(jīng)常核對產(chǎn)成品的賬面余額和實(shí)際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細(xì)賬，做到賬實(shí)、賬賬相符。