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信用管理制度15篇(優(yōu))
在快速變化和不斷變革的今天，制度對(duì)人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的信用管理制度，歡迎大家分享。
信用管理制度1
�。薄⒍ㄆ诮M織企業(yè)中層以上人員進(jìn)行合同法律法規(guī)學(xué)習(xí)，每季度學(xué)習(xí)計(jì)劃不少于一次，時(shí)間不少于２個(gè)小時(shí)。并結(jié)合黨委、政府中心工作安排學(xué)習(xí)內(nèi)容。
�。�、企業(yè)負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人要帶頭參加法律法規(guī)學(xué)習(xí)。信用（合同）專兼職管理人員需經(jīng)過(guò)合同法規(guī)培訓(xùn)和考核，取得合格證書。
�。�、分管信用（合同）工作的負(fù)責(zé)人和信用（合同）管理有關(guān)人員要定期組織活動(dòng)，結(jié)合工作中碰到的實(shí)際問(wèn)題，學(xué)習(xí)新法規(guī)，解決新問(wèn)題。
信用管理制度2
為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷制度：
一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后，方可報(bào)銷。
二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
三、報(bào)銷的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。
四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買，由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù)，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。
集團(tuán)企業(yè)員工報(bào)銷信用評(píng)級(jí)管理實(shí)施策略
1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi)，傭金等)須分開(kāi)提交，以免因?yàn)閭�(gè)別費(fèi)用問(wèn)題造成相互影響，造成報(bào)銷的延遲；所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開(kāi)戶行名稱、賬戶)。
2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi)，部門活動(dòng)費(fèi)，其限當(dāng)月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過(guò)報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交；除了無(wú)線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外，不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目；手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷，需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。
4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21：00后，及周末或國(guó)家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時(shí)注明原因；交通費(fèi)及加班交通費(fèi)，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤�，不可合并�?jì)算。
加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
如果一筆提交整月的加班餐費(fèi)，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開(kāi)具公司全稱，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的，請(qǐng)返回原開(kāi)票處辦理補(bǔ)填或重開(kāi)手續(xù)。另外，請(qǐng)根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司，填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報(bào)銷，損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的，財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工，請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用，將減按80%報(bào)銷，且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開(kāi)戶銀行的完整信息及帳號(hào)”。
9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目，只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目，出差天數(shù)計(jì)算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票，車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn))，餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請(qǐng)先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處確認(rèn)是否已有個(gè)人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。
11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。
12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置，內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁(yè)下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致，須按實(shí)際情況填寫；報(bào)銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的'部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會(huì)造成沒(méi)有員工個(gè)人信息，無(wú)法確定收款人。
13、如對(duì)報(bào)銷制度有疑問(wèn)，可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報(bào)銷制度”查詢。
報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng)：
1、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁(yè)→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費(fèi)用提交時(shí)間順序粘貼，請(qǐng)不要用裝訂機(jī)整撂裝訂；
2、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號(hào)分別裝訂，切勿將不同編號(hào)一齊裝訂，以免造成漏報(bào)；
3、從erp系統(tǒng)中打印出來(lái)的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請(qǐng)單獨(dú)注明。
集團(tuán)企業(yè)員工報(bào)銷信用評(píng)級(jí)管理實(shí)施策略
集團(tuán)各部門、各子公司：
為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，即日起關(guān)于集團(tuán)辦公室相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷審批流程調(diào)整如下：
一、有關(guān)集團(tuán)日常行政事務(wù)費(fèi)用金額在20xx元以內(nèi)的，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(zhǎng)簽批。
二、有關(guān)集團(tuán)人力資源費(fèi)用金額在20xx元以內(nèi)的，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(zhǎng)簽批。
三、有關(guān)集團(tuán)政策項(xiàng)目申報(bào)及資質(zhì)申報(bào)費(fèi)用，金額在20xx元以內(nèi)的，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(zhǎng)簽批。
四、有關(guān)特殊費(fèi)用，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，經(jīng)分管副總、董事長(zhǎng)審批后方可至財(cái)務(wù)報(bào)銷。
信用管理制度3
第一章總則
第一條目的
為加強(qiáng)和規(guī)范以客戶賒銷為主要內(nèi)容的信用管理工作，加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)營(yíng)效益，特制定本制度。
第二條信用管理控制環(huán)節(jié)主要包括：信用資料收集與管理、賒銷關(guān)系的確立、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用額度和信用期限核定、客戶信用執(zhí)行監(jiān)控、應(yīng)收賬款賬齡分析、商賬追收、責(zé)任考核等。
第三條釋義
本制度信用管理范圍包括應(yīng)收賬款和發(fā)出商品業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款是指對(duì)外（包括關(guān)聯(lián)方）銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或其他原因，應(yīng)向購(gòu)進(jìn)貨物、接受勞務(wù)或其他單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)收銷售款和應(yīng)收票據(jù)。
發(fā)出商品業(yè)務(wù)，指已辦理出庫(kù)單，貨已發(fā)出，但當(dāng)月未開(kāi)具正式發(fā)票的業(yè)務(wù)。
第四條適用范圍
本制度適用于國(guó)藥集團(tuán)承德藥材有限公司。
第二章管理機(jī)制及工作職責(zé)
第五條公司總經(jīng)理對(duì)本單位信用管理制度的建立健全、有效實(shí)施和內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理協(xié)助信用管理工作。
公司信用管理工作由公司財(cái)務(wù)部牽頭，經(jīng)營(yíng)部門需參與配合工作。
第六條財(cái)務(wù)部職責(zé)
財(cái)務(wù)部是公司信用管理的職能部門，基本職責(zé)是：
一、信用管理職責(zé)
（一）制定、修訂公司信用政策；
�。ǘ┧鸭⒄砗头治隹蛻粜畔�，建立客戶信用檔案；
�。ㄈ┛蛻粼u(píng)級(jí)及授信管理；
�。ㄋ模┛蛻粜庞寐男星闆r監(jiān)控及分析；
�。ㄎ澹└櫞呤沾胧┑穆鋵�(shí)和銷售回款情況；
�。﹨f(xié)助經(jīng)營(yíng)部門，對(duì)違約賒銷客戶采取法律手段追討賬款；
�。ㄆ撸┨峁┬庞霉芾砉ぷ鞯目己私ㄗh；
�。ò耍殇N售人員及相關(guān)部門進(jìn)行信用管理知識(shí)培訓(xùn)等。
二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)
（一）為計(jì)算客戶的基礎(chǔ)授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)公司整體應(yīng)收賬款的登記、核實(shí)與統(tǒng)計(jì)；
�。ㄈ┟吭戮幹茟�(yīng)收賬款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；
�。ㄋ模┒ㄆ诔鼍呖蛻魬�(yīng)收賬款對(duì)賬單，通過(guò)業(yè)務(wù)人員與客戶核對(duì)。
第七條經(jīng)營(yíng)部門職責(zé)
�。ㄒ唬┦占蛻艋A(chǔ)資料，填制、歸檔《客戶資信檔案申請(qǐng)表》（附表1）；
（二）提出賒銷客戶信用申請(qǐng)，填制《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）；
�。ㄈ┒ㄆ诟驴蛻粜畔①Y料，必要時(shí)申請(qǐng)修訂客戶信用政策；
�。ㄋ模┒ㄆ谂c客戶核對(duì)應(yīng)收賬款并負(fù)責(zé)催收，將應(yīng)收賬款差異和客戶經(jīng)營(yíng)變更情況及時(shí)提供給信用管理人員，對(duì)其他異常情況及時(shí)告知有關(guān)人員。
第三章管理規(guī)定
第八條信用預(yù)算管理
針對(duì)不同客戶類型、不同經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，在信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算相關(guān)指標(biāo)，實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)總體額度管控。
每年年初，財(cái)務(wù)部結(jié)合預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同經(jīng)營(yíng)部門共同商定各經(jīng)營(yíng)部門本年度總體信用額度，并對(duì)非營(yíng)利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)和其他賒銷客戶分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調(diào)整的參考基礎(chǔ)。
第九條賒銷客戶分類
賒銷客戶依據(jù)客戶類型分為醫(yī)療客戶、商業(yè)客戶、工業(yè)客戶、零售客戶、其他客戶；
如有賒銷客戶出現(xiàn)類別交叉認(rèn)定的情況，需與實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況結(jié)合確定客戶分類及對(duì)應(yīng)客戶授信政策。
第十條信用期限管理
信用期限，也稱信用天數(shù)，是指公司給予客戶的最長(zhǎng)賒銷期限。
賒銷客戶信用期限依據(jù)客戶類型和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合客戶所屬業(yè)態(tài)特點(diǎn)及公司下達(dá)經(jīng)營(yíng)部門的相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，綜合評(píng)定客戶信用情況，確定客戶的信用期限。
第十一條信用額度管理
信用額度，也稱授信額度，是公司給予客戶的最高賒銷限額。
�。ㄒ唬┦谟杩蛻舻男庞妙~度總額應(yīng)依據(jù)公司下達(dá)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售收入、應(yīng)收賬款余額等的預(yù)算指標(biāo)和具體情況確定。
�。ǘ⿲�(duì)商業(yè)客戶信用額度的控制應(yīng)嚴(yán)格參考客戶的注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、協(xié)議執(zhí)行情況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等情況制定。
�。ㄈ┦状伟l(fā)生業(yè)務(wù)的客戶（非營(yíng)利性醫(yī)院除外），建議采取款到發(fā)貨形式。如需授予客戶信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發(fā)貨額度不得大于50萬(wàn)元。
對(duì)于首次發(fā)貨需大于50萬(wàn)元的銷售業(yè)務(wù)，需經(jīng)營(yíng)部門在《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點(diǎn)說(shuō)明原因，通過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行。
第十二條公司信用管理涵蓋發(fā)出商品的跟蹤管理
發(fā)出商品發(fā)生之日起90天內(nèi)應(yīng)開(kāi)具正式銷售發(fā)票。對(duì)于超過(guò)90天期限仍未開(kāi)具正式發(fā)票的發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)，由經(jīng)營(yíng)部門提交《發(fā)出商品未按時(shí)開(kāi)具發(fā)票說(shuō)明表》（附表5）審核申請(qǐng)，說(shuō)明未開(kāi)具正式發(fā)票的原因及預(yù)計(jì)開(kāi)具發(fā)票時(shí)間，并由財(cái)務(wù)部審核風(fēng)險(xiǎn)，如已超過(guò)客戶信用期限，依據(jù)超信用審批流程處理。
第四章管理流程
第十三條客戶信用檔案
收集客戶信用資料進(jìn)行客戶管理是進(jìn)行信用管理的工作基礎(chǔ)�？蛻粜庞觅Y料檔案由三部分組成——客戶基礎(chǔ)資料、客戶授信資料和客戶財(cái)務(wù)資料。客戶信用資料檔案必須及時(shí)更新，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
（一）客戶基礎(chǔ)資料的收集和建檔
經(jīng)營(yíng)部門銷售人員負(fù)責(zé)收集銷售客戶的基礎(chǔ)資料，并提交給財(cái)務(wù)部�？蛻艋A(chǔ)資料包括客戶名稱、地址、電話、郵編、隸屬關(guān)系、法人代表、稅號(hào)、開(kāi)戶行、賬號(hào)、證照情況、所有制性質(zhì)、注冊(cè)資本、成立時(shí)間、付款方式等。
�。ǘ┛蛻羰谛刨Y料的收集和建檔
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集和管理客戶的授信資料，客戶授信資料包括客戶信用額度、信用期限的申請(qǐng)和批準(zhǔn)文件。
經(jīng)營(yíng)部門銷售人員負(fù)責(zé)提交銷售客戶的授信資料申請(qǐng)。
�。ㄈ┛蛻糌�(cái)務(wù)資料的收集和建檔
財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員負(fù)責(zé)每月賬務(wù)處理客戶的銷售金額、回款情況，并提供應(yīng)收賬款賬齡、預(yù)收賬款、發(fā)出商品等數(shù)據(jù)。
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)超期應(yīng)收賬款表單和相關(guān)文件資料進(jìn)行分類歸集。
第十四條 客戶信用核定
經(jīng)營(yíng)部門申請(qǐng)授信的客戶，必須經(jīng)過(guò)公司首營(yíng)客戶合法資格審核。
經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)據(jù)實(shí)填寫《客戶資信檔案表》（附表1）和《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)部人員依據(jù)公司客戶賒銷信用標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司整體信用額度指標(biāo)、客戶資質(zhì)具體情況和銷售客戶外部資料等，審核信用額度及信用期限，報(bào)送總經(jīng)理審批。
未經(jīng)信用核定的客戶，不允許發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)。
第十五條 客戶信用調(diào)整
信用管理實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，客戶的信用額度、信用期限需根據(jù)實(shí)際銷售、貨款回籠情況和客戶的最近財(cái)務(wù)資料定期進(jìn)行回顧，每年至少集中調(diào)整一次。
經(jīng)營(yíng)部門可根據(jù)客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，隨時(shí)申請(qǐng)調(diào)整賒銷客戶信用政策，但應(yīng)在賒銷客戶未出現(xiàn)超過(guò)信用的情況之前提出。經(jīng)營(yíng)部門據(jù)實(shí)填寫《客戶信用額度/信用期限調(diào)整表》（附表4），經(jīng)部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部結(jié)合評(píng)級(jí)結(jié)果及客戶實(shí)際情況審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可調(diào)整執(zhí)行。
當(dāng)客戶出現(xiàn)異常應(yīng)收賬款、嚴(yán)重拖欠貨款等情況，則需隨時(shí)調(diào)整信用額度、信用期限。
第十六條 客戶超信用審批
賒銷客戶在信用額度和信用期限內(nèi)可以銷售，對(duì)超過(guò)信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續(xù)的客戶，經(jīng)營(yíng)部門要控制或停止發(fā)貨。
需申請(qǐng)客戶超信用額度/信用期限審批的，由經(jīng)營(yíng)部門填寫《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經(jīng)部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部根據(jù)該客戶以往回款周期及信用政策相關(guān)規(guī)定，審核超信用理由，經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后，針對(duì)超信用部分給予臨時(shí)信用政策，由信用管理人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)該客戶解鎖，方可繼續(xù)銷售。
業(yè)務(wù)人員對(duì)所負(fù)責(zé)的賒銷客戶應(yīng)逐筆跟蹤回款，對(duì)接近回款期限的銷售單據(jù)，應(yīng)盡快催收，避免出現(xiàn)超信用情況。
如由于特殊原因?qū)蛻敉锨坟浛钗醇皶r(shí)跟蹤，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開(kāi)具銷售小票當(dāng)日出現(xiàn)超信用情況，將依據(jù)超信用審批流程執(zhí)行，對(duì)于審批中涉及的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)法審批的情況，財(cái)務(wù)部認(rèn)可電話請(qǐng)示確認(rèn)方式，審批通過(guò)后方可繼續(xù)銷售。
受藥材業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)性質(zhì)影響，對(duì)于藥材銷售中存在的`驗(yàn)收時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，給予三個(gè)月緩沖考核期，銷售出庫(kù)未開(kāi)具銷售發(fā)票的單據(jù)，三個(gè)月內(nèi)不考核信用期限。經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)盡量縮短藥材驗(yàn)收時(shí)間，避免產(chǎn)生應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)。
在藥材業(yè)務(wù)總額控制范圍內(nèi)，一批次發(fā)貨額度較大，且在回款周期內(nèi)需多次發(fā)貨的情況，需提前提交《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說(shuō)明特殊處理原因，并取得業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批通過(guò)，方可執(zhí)行。
第五章風(fēng)險(xiǎn)控制
第十七條信用執(zhí)行監(jiān)控
（一）信用日常監(jiān)控
財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶的信用額度和信用期限，實(shí)時(shí)監(jiān)控授信客戶的合同簽訂和發(fā)貨，對(duì)于超過(guò)信用額度或信用期限的客戶進(jìn)行分析，通知業(yè)務(wù)人員；對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提醒，必要時(shí)報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
經(jīng)營(yíng)部門和財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)信用監(jiān)控職能或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)客戶的信用管理工作，于每月末就應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行對(duì)賬，并對(duì)應(yīng)收賬款的具體情況進(jìn)行分析。
對(duì)近信用期限或信用額度的用戶，由經(jīng)營(yíng)部門依據(jù)賬齡分析表預(yù)計(jì)超信用情況，及時(shí)通知收款責(zé)任人采取有效措施進(jìn)行催收，降低回款風(fēng)險(xiǎn)。
�。ǘ┬庞枚ㄆ诒O(jiān)控
財(cái)務(wù)部應(yīng)牽頭組織各經(jīng)營(yíng)部門召開(kāi)應(yīng)收賬款清收會(huì)議，對(duì)逾期應(yīng)收賬款逐客戶落實(shí)清收措施和回收時(shí)間。
財(cái)務(wù)部每月月初出具上月賒銷客戶信用執(zhí)行情況表，供經(jīng)營(yíng)部門及時(shí)了解客戶回款情況，關(guān)注并跟蹤異常回款，及時(shí)處理。每季度發(fā)布公司賒銷客戶信用執(zhí)行情況及分析報(bào)告，對(duì)上一季度客戶銷售回款情況、信用額度執(zhí)行情況、超信用期限情況等進(jìn)行分析，供經(jīng)營(yíng)部門全面掌握客戶經(jīng)營(yíng)情況，并上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)客戶銷售量大小及回款情況等因素，有針對(duì)性地選擇部分重點(diǎn)客戶每半年填制往來(lái)詢證函，交由經(jīng)營(yíng)部門發(fā)往客戶進(jìn)行函證，并負(fù)責(zé)限期催收回函。如有不符，財(cái)務(wù)部配合經(jīng)營(yíng)部門查明原因，及時(shí)處理。
經(jīng)營(yíng)部門每月應(yīng)與賒銷客戶核對(duì)應(yīng)收賬款余額，如發(fā)生應(yīng)收賬款余額不符應(yīng)及時(shí)查明原因，并通知財(cái)務(wù)部，連同有關(guān)部門及時(shí)處理差異。
第十八條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)及時(shí)收集客戶信息，向財(cái)務(wù)部快速反饋，并與財(cái)務(wù)部共同對(duì)客戶實(shí)行跟蹤管理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)客戶。如果出現(xiàn)不利因素，應(yīng)立即開(kāi)展調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果的出現(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)客戶定義：
公司內(nèi)部收集到的信息反映：共有客戶同時(shí)出現(xiàn)拖欠狀況；無(wú)正常理由突然大量要貨；客戶應(yīng)收賬款嚴(yán)重超期，貨款回籠不正常等。
公司外部收集到的信息反映：客戶管理層重要崗位的領(lǐng)導(dǎo)者或員工集中離職；客戶持續(xù)或集中大批量解雇員工；外部負(fù)面報(bào)道或客戶內(nèi)部的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的負(fù)面評(píng)價(jià)增多；與客戶企業(yè)往來(lái)的最重要客戶產(chǎn)生重大訴訟或法律糾紛；客戶的合伙人或股東之間產(chǎn)生極大的矛盾或爭(zhēng)議；客戶的主要經(jīng)營(yíng)者出現(xiàn)負(fù)面信息（如經(jīng)濟(jì)或健康出現(xiàn)較大問(wèn)題）等。
第十九條合同風(fēng)險(xiǎn)控制
經(jīng)營(yíng)部門對(duì)客戶的信用管理要求應(yīng)在合同中體現(xiàn)，根據(jù)客戶信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷售價(jià)格、回款期限、回款獎(jiǎng)懲和支付方式；發(fā)貨時(shí)，應(yīng)盡快取得客戶確認(rèn)，采用送貨銷售的業(yè)務(wù)應(yīng)取得客戶簽收的收貨回執(zhí)，并妥善保管，必要時(shí)作為催收貨款或法律訴訟依據(jù)。
第二十條人員交接風(fēng)險(xiǎn)控制
出現(xiàn)銷售人員調(diào)離情況時(shí)，銷售人員應(yīng)對(duì)客戶信息、應(yīng)收賬款對(duì)賬情況、已銷售藥品客戶庫(kù)存情況等信息全面交接，經(jīng)營(yíng)部門需及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)部調(diào)整催收責(zé)任人，并將新銷售人員對(duì)應(yīng)客戶情況提供財(cái)務(wù)部更新系統(tǒng)信息。
銷售人員離職需首先填制《銷售人員離職交接表》（附表6），供經(jīng)營(yíng)部門歸檔備查，然后依據(jù)人力資源部相關(guān)制度及《員工離職交接單》內(nèi)容辦理其他離職手續(xù)。
銷售人員離職交接內(nèi)容：
�。ㄒ唬╀N售人員離職時(shí)，除要配合接任者熟悉、開(kāi)展工作外，必須將其經(jīng)管客戶聯(lián)系資料、應(yīng)收賬款、已銷售品種客戶庫(kù)存情況與接任者交接清楚，簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續(xù)�！朵N售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員參與確認(rèn)。
（二）經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理會(huì)同離職業(yè)務(wù)人員和接手業(yè)務(wù)人員拜訪客戶，將應(yīng)收賬款（含發(fā)出商品）確認(rèn)函和更換業(yè)務(wù)人員的通知交予客戶，及時(shí)更新收賬信息。如通過(guò)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)客戶應(yīng)付我公司金額與我公司應(yīng)收金額不符，或由于單據(jù)問(wèn)題等原因造成應(yīng)收款不能核銷等情況時(shí)，離職人員、接手人和部門經(jīng)理應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)人員核查原因，明確差異原因后，需確認(rèn)差異解決辦法及責(zé)任人，并書面報(bào)告業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部復(fù)核確認(rèn)。
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理提交客戶和業(yè)務(wù)人員對(duì)應(yīng)關(guān)系調(diào)整情況，包含客戶名稱、原業(yè)務(wù)人員名稱及所屬部門、現(xiàn)業(yè)務(wù)人員名稱及所屬部門，書面通知財(cái)務(wù)部調(diào)整客戶人員對(duì)應(yīng)關(guān)系，同時(shí)通知財(cái)務(wù)部根據(jù)對(duì)應(yīng)管理調(diào)整情況及時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款責(zé)任人員。
�。ㄋ模╇x職人員將所負(fù)責(zé)客戶的應(yīng)收賬款確認(rèn)函全部收回，并出具已銷售品種客戶庫(kù)存明細(xì)后，離職人員填制、簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核，接收業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)，經(jīng)部門經(jīng)理監(jiān)交，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《銷售人員離職交接表》和所附單據(jù)一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經(jīng)營(yíng)部門歸檔備查。
第二十一條遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款控制
�。ㄒ唬⿲�(duì)延遲付款的客戶，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)可能導(dǎo)致客戶違約的各種因素進(jìn)行調(diào)查分析，應(yīng)視情節(jié)輕重給予信用等級(jí)的降級(jí)處理；對(duì)惡意拖欠貨款的客戶授信額度調(diào)整至零，對(duì)其采用即時(shí)清結(jié)的方式或列入黑名單，必要時(shí)委托第三方追款或運(yùn)用法律手段討回欠款。
（二）對(duì)于銷售量下降的客戶和回款期延長(zhǎng)的客戶，經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)及時(shí)縮緊信用政策，以免過(guò)多占用本部門資金額度。
�。ㄈ⿲�(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)提供書面報(bào)告，按規(guī)定程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部做相應(yīng)賬務(wù)處理后，繼續(xù)保留追索權(quán)，并視具體情況，追究有關(guān)人員的責(zé)任。
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)部門連同財(cái)務(wù)部對(duì)于拖欠時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款（包括發(fā)出商品），應(yīng)取得書面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時(shí)效期限；對(duì)難以催收的賬款，應(yīng)及時(shí)連同法務(wù)管理部門采取法律手段解決，減少經(jīng)濟(jì)損失。
第六章責(zé)任考核
第二十二條實(shí)行銷售收款責(zé)任制。經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理對(duì)貨款催收有管理責(zé)任，銷售人員為貨款催收的直接責(zé)任人。
第二十三條應(yīng)收賬款相關(guān)考核依據(jù)公司各經(jīng)營(yíng)部門績(jī)效考核辦法執(zhí)行；經(jīng)營(yíng)部門、財(cái)務(wù)部的工作流程時(shí)限及收集、填寫客戶信息的準(zhǔn)確性及完整性納入績(jī)效考核體系。
第七章附則
第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
信用管理制度4
1.努力學(xué)習(xí)電子設(shè)備技術(shù)知識(shí),掌握電子設(shè)備的原理及性能,不斷提高業(yè)務(wù)水平和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。
2.負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備的安裝、調(diào)試,按管理規(guī)定對(duì)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備進(jìn)行日常維護(hù)、定期維護(hù),及時(shí)了解使用部門的設(shè)備運(yùn)行情況,每半年對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備例行保養(yǎng)一次。
3.負(fù)責(zé)轄屬電子設(shè)備的維修工作。
4.負(fù)責(zé)轄屬電子設(shè)備的登記、評(píng)測(cè)、報(bào)廢等綜合管理工作,對(duì)轄屬單位電子設(shè)備購(gòu)置提出意見(jiàn)和建議。
5.負(fù)責(zé)中心機(jī)及附屬設(shè)備的檢測(cè)和維護(hù),做好維護(hù)記錄,定期做好電子設(shè)備的'統(tǒng)計(jì)工作。
6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
信用管理制度5
�。�、法定代表人的主要職責(zé)
�。保┘訌�(qiáng)信用管理工作，支持信用（合同）管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題；
�。玻┦跈�(quán)委托合同承辦人員對(duì)外簽訂合同；
�。常⿲�(duì)企業(yè)合同承辦人員進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲；
４）定期了解合同的簽訂、履行情況。
�。�、信用（合同）管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)
１）組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會(huì)、案例評(píng)析會(huì)；
２）制定企業(yè)信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作的考核；
�。常┙y(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴(yán)格管理企業(yè)合同專用章的使用；
�。矗┲浦蛊髽I(yè)或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；
�。担┤粘１O(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生；
６）建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序；
�。罚﹨R總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù)；
８）協(xié)調(diào)與供銷、財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。
３、信用（合同）管理員的`主要職責(zé)
１）協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
�。玻⿲彶楹贤�，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。
３）檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問(wèn)題和糾紛。
４）登記合同臺(tái)帳，做好合同統(tǒng)計(jì)、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。担┌l(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時(shí)向信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
�。叮﹨⒓訉�(duì)合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。
７）定期向信用（合同）管理負(fù)責(zé)人匯報(bào)信用管理情況。
�。福┴�(fù)責(zé)客戶檔案管理與服務(wù)。
９）參與商賬追收。
１０）配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。
４、供銷部門的主要職責(zé)
�。保┮婪ê炗�、變更、解除本部門的合同。
�。玻﹪�(yán)格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì)審。
�。常⿲�(duì)所簽合同，認(rèn)真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。
４）在合同履行過(guò)程中，加強(qiáng)與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用（合同）管理機(jī)構(gòu)信用（合同）管理員通報(bào)。
�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計(jì)、歸檔工作。
�。叮﹨⒓颖静块T合同糾紛的處理。
�。罚┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機(jī)構(gòu)做好信用（合同）管理工作。
５、財(cái)務(wù)、技術(shù)部門的主要職責(zé)
１）加強(qiáng)與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。
�。玻┳龊门c合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)、分析，提出處理建議。
�。常┙鉀Q合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
�。矗┮婪ê炗�、變更、解決技術(shù)合同。
�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計(jì)和歸檔工作。
６）配合企業(yè)信用（合同）管理機(jī)構(gòu)做好信用（合同）管理工作。
信用管理制度6
摘要：我國(guó)處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，誠(chéng)信的企業(yè)必然會(huì)贏得市場(chǎng)。因此在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)要生存和發(fā)展，需要建立良好的信譽(yù)。因此企業(yè)信用管理工作的開(kāi)展非常重要，管理體系的構(gòu)建是開(kāi)展管理工作的基礎(chǔ)。管理層需要采取科學(xué)有效的措施開(kāi)展管理活動(dòng)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。筆者根據(jù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，主要探析建立企業(yè)信用管理體系的相關(guān)問(wèn)題，供大家參考和借鑒。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；管理體系；降低風(fēng)險(xiǎn)
0引言
企業(yè)與企業(yè)之間的信用關(guān)系建立在信用的基礎(chǔ)上。在信用的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以申請(qǐng)向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費(fèi)。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在無(wú)法預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)因素，主要包括交易風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的發(fā)展都會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的制約。在經(jīng)濟(jì)全球化的大環(huán)境下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，因此信用成為市場(chǎng)最重要的取勝法寶之一。根據(jù)大量實(shí)踐證明，符合實(shí)際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運(yùn)營(yíng)和交易過(guò)程中的各種信用風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的健康和持續(xù)發(fā)展。
1企業(yè)信用管理概述
企業(yè)信用的核心是企業(yè)。企業(yè)信用指的是企業(yè)和其他涉及利益的企業(yè)的信譽(yù)。企業(yè)的信用內(nèi)容主要包括商業(yè)信用，資金信用等。企業(yè)高層要意識(shí)到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業(yè)獨(dú)特的文化和價(jià)值觀。企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)是建立科學(xué)有效的政策，對(duì)各部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)整，從而保證分險(xiǎn)得到有效控制，也就是企業(yè)采取科學(xué)有效的管理手段控制客戶的各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用管理和其他管理不同。企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的項(xiàng)目之一就是信用管理，企業(yè)應(yīng)該對(duì)此加強(qiáng)重視。根據(jù)市場(chǎng)的變化情況調(diào)節(jié)信用管理的方式，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。例如對(duì)于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，采取科學(xué)信用管理手段可以達(dá)到良好的管理效果。企業(yè)以追求最大的經(jīng)濟(jì)效益為運(yùn)營(yíng)目的。因此進(jìn)行科學(xué)合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統(tǒng)化的管理模式，需要全面系統(tǒng)性的策略完成信用管理工作，保證企業(yè)運(yùn)行和交易過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的降低。
2建立企業(yè)信用管理體系的措施
上文已經(jīng)分析到建立企業(yè)信用管理體系的必要性。企業(yè)應(yīng)該通過(guò)合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業(yè)信用度和對(duì)客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擁有自身的優(yōu)勢(shì)。以下具體探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。
�。�1）加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。企業(yè)應(yīng)該按照自身的實(shí)際情況，通過(guò)抵押應(yīng)收賬款的方式進(jìn)行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時(shí)企業(yè)可以加強(qiáng)對(duì)良好金融機(jī)構(gòu)資信條件的利用，可以采取應(yīng)收賬款讓售的方式進(jìn)行融資，這樣就會(huì)使企業(yè)的.風(fēng)險(xiǎn)下降。企業(yè)可以向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移無(wú)法預(yù)料的重大風(fēng)險(xiǎn)和損失。具體來(lái)說(shuō)，可以采取產(chǎn)權(quán)滯緩轉(zhuǎn)移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規(guī)要求的基礎(chǔ)上，將企業(yè)損失降到最小。此外，企業(yè)清收責(zé)任的明確是非常重要的。在此基礎(chǔ)上可以對(duì)員工實(shí)行的業(yè)績(jī)考核制度，建立對(duì)賬回執(zhí)制度，并落實(shí)好這一工作，將應(yīng)收賬款的管理力度加強(qiáng)，避免企業(yè)出現(xiàn)壞賬等風(fēng)險(xiǎn)。
�。�2）通過(guò)內(nèi)部授信審批制度的建立提升企業(yè)信用度。內(nèi)部授信審批制度的建立是提升企業(yè)信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業(yè)交易決策過(guò)程中需要執(zhí)行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請(qǐng)審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項(xiàng)制度的核心是嚴(yán)格審查客戶賒銷條件，并對(duì)信用額度進(jìn)行控制。企業(yè)貿(mào)易往來(lái)中總會(huì)有一些新客戶和信用度不高的客戶。對(duì)于這些客戶可以通過(guò)條件銷售和擔(dān)保賒銷等策略，保證企業(yè)信用度的提升。
（3）政府要不斷規(guī)范企業(yè)的信用管理體系。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)為了發(fā)展需要不斷提升信用質(zhì)量。市場(chǎng)中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關(guān)部門，可以將信用作為市場(chǎng)上的商品，通過(guò)法律，政策等宏觀調(diào)控的方式進(jìn)行規(guī)范和管理，保證信用在市場(chǎng)上需求量的提升，從而保證信用在企業(yè)交易過(guò)程中發(fā)揮重要作用，不斷提升企業(yè)在市場(chǎng)上的占有率。此外，政府可以建立數(shù)據(jù)范圍，數(shù)據(jù)分類等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。在加工，存儲(chǔ)和報(bào)告等環(huán)節(jié)都要建立統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。這些統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)數(shù)據(jù)的組合利用和統(tǒng)一檢索平臺(tái)的構(gòu)建都是非常有利的。此外，這一標(biāo)準(zhǔn)的建立也能和國(guó)際化的管理體系保持一致。
�。�4）建立健全對(duì)客戶資信的管理�？蛻糍Y信管理制度實(shí)際上是一種評(píng)估制度，屬于對(duì)信用等級(jí)的科學(xué)評(píng)估�？蛻糍Y信管理制度需要做好準(zhǔn)備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開(kāi)展工作的重要參考。信用管理人員在企業(yè)中也發(fā)揮著重要的作用，因此需要有專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能的人員開(kāi)展信用管理工作。管理過(guò)程要具有專業(yè)化和科學(xué)化的特點(diǎn)。企業(yè)與客戶交易的過(guò)程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在評(píng)價(jià)企業(yè)的信用等級(jí)時(shí)，需要按照相關(guān)流程進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體可以按照以下流程進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第一，要做好評(píng)級(jí)準(zhǔn)備工作。信用管理部門要對(duì)客戶信息進(jìn)行收集，并按照實(shí)際情況對(duì)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行布置。第二，對(duì)客戶的資信調(diào)查也是重要的工作環(huán)節(jié)。通過(guò)調(diào)查可以充分掌握業(yè)務(wù)開(kāi)展，財(cái)務(wù)，競(jìng)爭(zhēng)等情況。第三，需要對(duì)客戶的信用級(jí)別情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。在這項(xiàng)工作中需要工作人員加工各項(xiàng)資料，并劃分客戶的信用級(jí)別。第四，級(jí)別的審核也是重要工作內(nèi)容之一。工作人員可以根據(jù)規(guī)定權(quán)限審核信用評(píng)級(jí)結(jié)果。第五，加強(qiáng)對(duì)客戶的監(jiān)控和跟蹤。信用管理人員需要保持對(duì)客戶較高的關(guān)注度。一旦發(fā)現(xiàn)客戶的情況發(fā)生變化，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行信用級(jí)別的調(diào)整。第六，監(jiān)督檢查客戶的情況。評(píng)級(jí)工作是信用監(jiān)控委員會(huì)的重要環(huán)節(jié)，管理人員對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和評(píng)級(jí)結(jié)果要及時(shí)檢查，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。
�。�5）建立信用管理組織機(jī)構(gòu)。健全的管理部門和組織機(jī)構(gòu)是建立信息管理體系的重要條件。組織機(jī)構(gòu)的建立可以充分發(fā)揮部門的作用。組織機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮需要每一個(gè)工作環(huán)節(jié)責(zé)任人的落實(shí)到位�，F(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)信用管理組織機(jī)構(gòu)上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業(yè)高層對(duì)信用管理部門的設(shè)置持忽視態(tài)度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業(yè)高層在建立組織管理機(jī)構(gòu)的過(guò)程中需要遵循開(kāi)放性和對(duì)立性的原則，根據(jù)管理部門運(yùn)作情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題第一時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，加強(qiáng)與其他各個(gè)部門的協(xié)調(diào)和合作，保證信用管理工作的順利推行。
�。�6）通過(guò)培訓(xùn)等方式提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)信用管理的主體就是管理人員，他們的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)決定著企業(yè)信用的管理水平�，F(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)這方面的管理人才比較欠缺。我國(guó)相關(guān)部門和企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)重視，可以通過(guò)定期舉辦培訓(xùn)和講座等方式宣傳信用管理專業(yè)知識(shí)和操作技能，淘汰一些過(guò)時(shí)的管理理念和基礎(chǔ)知識(shí)，不斷更新管理人員的知識(shí)體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業(yè)道德，在真正開(kāi)展工作時(shí)能夠保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。
3結(jié)語(yǔ)
綜上所述，企業(yè)信用管理是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下催生出來(lái)的管理內(nèi)容。企業(yè)要發(fā)展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業(yè)要不斷探索，尋求建立企業(yè)信用管理體系的科學(xué)措施。文章首先概述企業(yè)信用管理，再?gòu)摹捌髽I(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控，內(nèi)部授信審批制度的建立、政府對(duì)信用管理體系的規(guī)范、客戶資信管理的健全，信用管理機(jī)構(gòu)的建立和管理人員綜合素質(zhì)的提升”等方面探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。希望通過(guò)本文的研究對(duì)企業(yè)信用管理體系建設(shè)水平的提升有所幫助。
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信用管理制度7
一、信用社稽核的對(duì)象
信用社稽核的對(duì)象是指稽核所要監(jiān)督檢查的客體。要正確認(rèn)識(shí)這一客體，首先要明確什么是稽核。
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稽核亦是審計(jì)的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段。它是由稽核機(jī)構(gòu)的稽核人員進(jìn)行稽核證據(jù)的收集和評(píng)價(jià)工作，以判斷被稽核單位提供的會(huì)計(jì)核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為是否合規(guī)、合法，預(yù)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，據(jù)以向有關(guān)方面報(bào)告稽核結(jié)果的全過(guò)程。
按信用社現(xiàn)有組織構(gòu)架，信用社稽核是由信用社的領(lǐng)導(dǎo)和管理者——省聯(lián)社和縣（市、區(qū)）聯(lián)社，依據(jù)國(guó)家金融法律和法規(guī)、金融監(jiān)管當(dāng)局制訂的財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部規(guī)定對(duì)信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。即由縣（市、區(qū)）以上聯(lián)社的管理部門中所設(shè)立的稽核機(jī)構(gòu)和人員，以其獨(dú)立公正的地位，借助專門的技術(shù)方法，對(duì)所轄信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，合規(guī)、合法和有效性作出評(píng)價(jià)和建議，向上級(jí)行業(yè)管理部門、金融監(jiān)管當(dāng)局和本單位領(lǐng)導(dǎo)提出報(bào)告和意見(jiàn)，從而糾錯(cuò)防弊，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理制度，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高自身經(jīng)營(yíng)效益和社會(huì)效益的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。
我國(guó)信用社始于新中國(guó)成立之初，經(jīng)過(guò)30多年發(fā)展?fàn)畲蠛笤?983年才出現(xiàn)“稽核”一詞，合作金融理論工作者較為普遍地認(rèn)為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后才形成的，在信用社組織構(gòu)架中才有相對(duì)獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員。
�。ǘ┬庞蒙缁说膶�(duì)象
信用社稽核的對(duì)象是由信用社的特有職能作用及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的。
信用社一方面執(zhí)行中央銀行賦予的信貸監(jiān)督、結(jié)算監(jiān)督、現(xiàn)金管理等監(jiān)督職能。這些監(jiān)督管理的職能作用，又都是通過(guò)辦理各種金融業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。所以對(duì)于具有監(jiān)督管理職能作用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，都是信用社稽核的對(duì)象。另一方面，作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)組織，自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程只有依靠會(huì)計(jì)核算才能實(shí)現(xiàn)貨幣資金營(yíng)運(yùn)，即會(huì)計(jì)核算的過(guò)程就是具體業(yè)務(wù)處理過(guò)程的特點(diǎn)。這種貨幣資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程及其結(jié)果，也是信用社稽核的對(duì)象。具體說(shuō)來(lái)有以下幾個(gè)方面：
1．內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)
從審查和評(píng)價(jià)被稽核單位的內(nèi)部控制制度開(kāi)始，并以此為重點(diǎn)調(diào)查、描述、評(píng)價(jià)其可靠性，進(jìn)而對(duì)被稽核單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的正確性、合法性、完整性和有效性進(jìn)行驗(yàn)證，以評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的功能。
2．業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法性。包括：
（1）機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合法，有無(wú)合法的經(jīng)營(yíng)證照；
�。�2）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和種類是否與金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的《金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》載明的相符；
�。�3）存款的組織和管理是否符合規(guī)定，有無(wú)高息攬存現(xiàn)象；
（4）貸款發(fā)放是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，貸款投向是否合規(guī)；
（5）存、貸款利率使用是否符合規(guī)定；
�。�6）辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否正確執(zhí)行支付結(jié)算制度，遵守支付結(jié)算紀(jì)律；
�。�7）是否認(rèn)真執(zhí)行大額現(xiàn)金支付辦法，對(duì)違反規(guī)定的政策是否采取監(jiān)督措施。
3．資本的充足性。包括：
�。�1）股本金的增擴(kuò)、轉(zhuǎn)讓是否符合規(guī)定；
�。�2）附屬資本是否超過(guò)核心資本，核心資本是否按規(guī)定增補(bǔ)；
�。�3）固定資產(chǎn)占比是否適度。
4．信貸資金的管理情況。包括：
（1）是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
（2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級(jí)管理部門下達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)任務(wù)。
5．資產(chǎn)質(zhì)量。包括：
�。�1）各項(xiàng)貸款是否按五級(jí)分類管理，不良資產(chǎn)占用的數(shù)額、比重以及形成的原因；
�。�2）抵質(zhì)押的`貸款的數(shù)額占全部貸款的比重。
6．負(fù)債清償能力。包括：
�。�1）支付準(zhǔn)備金率是否達(dá)到規(guī)定要求；
（2）存、貸款增長(zhǎng)比例是否匹配；
�。�3）償債支付能力。
7．盈利質(zhì)量及其分配。包括：
（1）利潤(rùn)來(lái)源和結(jié)構(gòu)是否合理正當(dāng)；
（2）資產(chǎn)收益率和成本率是否達(dá)到規(guī)定的要求；
（3）各種積累的提留是否符合規(guī)定。
8．經(jīng)營(yíng)管理水平。包括：
�。�1）領(lǐng)導(dǎo)的決策和管理能力；
�。�2）內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行力度；
�。�3）各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的增幅、資金利用率、資產(chǎn)利潤(rùn)率以及賬款質(zhì)量；
（4）重大案件及查處情況；
�。�5）內(nèi)部機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置、人員配備及工作開(kāi)展情況。
9．其他情況。即上級(jí)行業(yè)管理部門和金融監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)監(jiān)督管理工作需要，針對(duì)信用社某個(gè)方面（環(huán)節(jié)）的突出問(wèn)題（矛盾），決定需要稽核的其他事項(xiàng)。
二、信用社稽核的任務(wù)
稽核的任務(wù)，是指稽核工作在一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下所要承擔(dān)的責(zé)任和必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。信用社稽核作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作，它的任務(wù)既要服從于經(jīng)濟(jì)建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的客觀要求，又要受制于信用社稽核的對(duì)象�，F(xiàn)階段，信用社稽核的任務(wù)，就是通過(guò)對(duì)信用社的信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納等業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，防止和揭露違規(guī)、違制、違紀(jì)甚至違法等不良行為，維護(hù)投資者和債權(quán)人資財(cái)?shù)陌踩�，幫助建立健全和完善各�?xiàng)規(guī)章制度，保證財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的正確貫徹執(zhí)行。具體說(shuō)來(lái)，包括以下幾個(gè)方面：
第一，檢查監(jiān)督信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃的執(zhí)行情況；
第二，檢查監(jiān)督信貸資金管理制度、規(guī)定的執(zhí)行情況；
第三，檢查監(jiān)督各項(xiàng)存款業(yè)務(wù)政策原則的情況；
第四，檢查監(jiān)督各項(xiàng)貸款的發(fā)放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執(zhí)行情況；
第五，檢查抵債資產(chǎn)的取得、保管、處置變現(xiàn)的合規(guī)情況；
第六，檢查監(jiān)督會(huì)計(jì)出納基本制度和結(jié)算原則與紀(jì)律的執(zhí)行情況；
第七，檢查監(jiān)督計(jì)算機(jī)操作、管理制度的執(zhí)行情況；
第八，檢查監(jiān)督固定資產(chǎn)的購(gòu)建、保管、使用和財(cái)務(wù)收入、支出的處理，以及各項(xiàng)專用基金的計(jì)提、使用等執(zhí)行制度規(guī)定的情況；
第九，檢查監(jiān)督大額現(xiàn)金管理支付規(guī)定的執(zhí)行情況；
第十，檢查監(jiān)督各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定的情況；
第十一，檢查監(jiān)督有價(jià)證券、印章、密押、重要空白憑證的印發(fā)、保管、使用等是否按制度規(guī)定辦理；
第十二，檢查監(jiān)督信用社對(duì)其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)與檢查工作的開(kāi)展情況；
第十三，檢查監(jiān)督信用社安全保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的情況；
第十四，對(duì)新建房屋、決算情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核；
第十五，檢查信用社對(duì)會(huì)計(jì)、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況；
第十六，對(duì)聯(lián)社、信用社、分社主任在任期內(nèi)的業(yè)績(jī)進(jìn)行專項(xiàng)稽核；
第十七，配合有關(guān)部門對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸紀(jì)律，造成經(jīng)濟(jì)損失的重大事件進(jìn)行專項(xiàng)稽核；
第十八，檢查監(jiān)督各級(jí)信用合作管理部門和縣聯(lián)社籌集、使用各項(xiàng)基金（包括管理費(fèi)）、上調(diào)資金執(zhí)行制度和使用的情況；
第十九，制定稽核規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則，參與擬訂重要的信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納規(guī)章制度和計(jì)算機(jī)操作規(guī)程等；
第二十，其他需要稽核的事項(xiàng)。
信用社稽核的任務(wù)并非一成不變，它將隨著信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展和稽核對(duì)象的變化而隨之改變。
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一個(gè)健全的企業(yè)信用管理制度體系應(yīng)包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度等。
1、信用管理部門一個(gè)良好的信用管理部門應(yīng)當(dāng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)：信用管理部門在利益上能獨(dú)立于銷售業(yè)績(jī)獎(jiǎng)懲而提供自己的意見(jiàn)；信用經(jīng)理在權(quán)責(zé)上能協(xié)調(diào)銷售經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務(wù)上能提供專業(yè)化的觀點(diǎn)和方法，信用管理部門的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門所接受。
目前，國(guó)內(nèi)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財(cái)務(wù)或銷售部門，或直接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，或直接由銷售部門負(fù)責(zé)，因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強(qiáng)化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨(dú)立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會(huì)、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。在實(shí)務(wù)中，可以考慮將信用管理部門設(shè)在銷售部門辦公，因?yàn)殇N售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。
2、信用管理職能設(shè)立了獨(dú)立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個(gè)方面①客戶信息管理職能。即全面收集并定期更新客戶的經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄；建立和維護(hù)能按多種方式檢索的客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財(cái)務(wù)和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務(wù)和分析服務(wù)。②客戶信用分析職能。即定期對(duì)客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評(píng)估和決策，③應(yīng)收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎(chǔ)，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶的動(dòng)態(tài)欠款水平，并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。④拖欠賬款追收職能，即通過(guò)債務(wù)分析技術(shù)對(duì)逾期賬款進(jìn)行原因診斷和收款策略調(diào)整，以有效處理拖欠賬款。
3、客戶資信管理制度客戶資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶信用等級(jí)評(píng)估制度�？蛻糍Y信管理制度通過(guò)系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能，使企業(yè)對(duì)客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的.。
4、信用管理政策
賒銷是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)為加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)擴(kuò)大銷售，開(kāi)拓市場(chǎng)而選擇的一種商業(yè)信用，而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時(shí)，一般需要考慮應(yīng)收賬款占用水平，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，產(chǎn)品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級(jí)。信用管理政策一般由三個(gè)要素構(gòu)成：①信用標(biāo)準(zhǔn)政策。信用標(biāo)準(zhǔn)即評(píng)價(jià)、證實(shí)和判斷客戶信用狀況的標(biāo)準(zhǔn)，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財(cái)務(wù)能力、提供的擔(dān)保品和經(jīng)濟(jì)情況等五方面內(nèi)容。②信用條件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。③收賬政策。企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際情況制定寬嚴(yán)適度的收賬政策。
5、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度很多企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理只注重事后的強(qiáng)行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度，以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范賒銷管理，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應(yīng)收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中應(yīng)收賬款的考核管理是應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)銷售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，如平均收賬期、應(yīng)收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等，并對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)制定一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎(jiǎng)罰比率，進(jìn)而確定對(duì)各個(gè)銷售人員的獎(jiǎng)罰額度。
信用管理制度9
為增強(qiáng)公司員工的信用觀念，提高信用意識(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。
第一條要牢固樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過(guò)加快公司改革步伐，增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強(qiáng)化公司外部的資信管理，通過(guò)建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制，來(lái)規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。
第二條抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，開(kāi)展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動(dòng)，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。
第三條進(jìn)一步增強(qiáng)依法納稅的意識(shí)，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條以增強(qiáng)信用意識(shí)為重點(diǎn)，大力普及信用知識(shí)，宣傳以誠(chéng)實(shí)守信為行為準(zhǔn)則的誠(chéng)信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展?fàn)I造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無(wú)信為憂”的良好氛圍。
第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營(yíng)守則。
第六條建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過(guò)強(qiáng)化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過(guò)程地控制公司在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的.信用風(fēng)險(xiǎn)。
第七條會(huì)員信用的收集與記錄：從政府公報(bào)、獎(jiǎng)懲公告、媒體報(bào)道、會(huì)員反饋等渠道，收集會(huì)員單位誠(chéng)信信息，包括會(huì)員注冊(cè)信息，資格信息，商業(yè)信譽(yù)信息等，按行業(yè)分類記錄整理。
第八條對(duì)于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機(jī)會(huì)。
第九條健全會(huì)計(jì)制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條要遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得帳外設(shè)帳，不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為。建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。
第十一條建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。
第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條遵守信息安全行業(yè)法律、法規(guī)，確�？蛻魯�(shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶提供規(guī)范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。
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第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理概述
一、財(cái)務(wù)及其財(cái)務(wù)管理
在實(shí)際工作中財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)常常密切聯(lián)系，難以絕然分開(kāi)，但是兩者在緒多方面存在著區(qū)別：會(huì)計(jì)側(cè)重于對(duì)資金及其資金運(yùn)動(dòng)的核算、監(jiān)督，是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的紀(jì)實(shí)性的描述，財(cái)務(wù)則主要關(guān)心如何取得資金、如何運(yùn)用資金、如何處理由財(cái)務(wù)活動(dòng)而引起的各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系，它側(cè)重于財(cái)務(wù)的前瞻性的籌劃、運(yùn)作中的調(diào)節(jié)、控制和關(guān)系的協(xié)調(diào)。（財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容是籌資、投資、營(yíng)運(yùn)資金、收益分配四個(gè)方面的管理；財(cái)務(wù)管理的工作五個(gè)環(huán)節(jié)有預(yù)測(cè)、決策、預(yù)算、控制和分析；財(cái)務(wù)管理的外部環(huán)境有：經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境和金融環(huán)境。）
信用社財(cái)務(wù)活動(dòng)主要有：
1、資金籌集；
2、資金運(yùn)用；
3、成本支付；
4、收入取得；
5、利潤(rùn)形成及分配。
由財(cái)務(wù)活動(dòng)而引起的各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系表現(xiàn)在：
1、與投資者之間的關(guān)系：接受投入資本，為投資者保值增值，對(duì)投資者支付投資報(bào)酬的關(guān)系。
2、與債權(quán)人之間的關(guān)系：按合同規(guī)定借入資金并按期清償本息的關(guān)系。
3、與債務(wù)人之間的關(guān)系：按合同投放資金并按期收回本息，互助互利的信貸關(guān)系。
4、與同業(yè)之間的關(guān)系：資金拆入和拆出，業(yè)務(wù)委托和受托中的本息，手續(xù)費(fèi)清償，資金互助，相互競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系。
5、與中央銀行之間的關(guān)系：接受監(jiān)督、嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策、借入資金、繳存存款準(zhǔn)備金、備付金的關(guān)系。
6、與縣級(jí)聯(lián)社之間的關(guān)系：投放股金、接受服務(wù)、分享紅利的關(guān)系。（所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)錯(cuò)位）
7、與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的關(guān)系：及時(shí)足額繳納稅款，接受強(qiáng)制、無(wú)償參與分配的關(guān)系。
8、與職工之間的關(guān)系：職工履行崗位責(zé)任，信用社合理分配工資福利的關(guān)系。
財(cái)務(wù)關(guān)系的實(shí)質(zhì)是物質(zhì)利益關(guān)系。處理好關(guān)系的原則是嚴(yán)格遵守國(guó)家金融財(cái)政法律法規(guī)、人民銀行金融規(guī)章制度和責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合。
總而言之：財(cái)務(wù)管理是主要利用價(jià)值形式對(duì)信用社所從事的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管理，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)綜合性管理工作。既體現(xiàn)了信用社業(yè)務(wù)的開(kāi)始，又體現(xiàn)了信用社業(yè)務(wù)的終結(jié)，貫穿于信用社業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
二、財(cái)務(wù)管理體制
信用社的體制特征是整體大、單個(gè)小、多級(jí)法人制度。由此表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理體制上總的說(shuō)是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。
1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)
由中央銀行總行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理局（農(nóng)金局）和國(guó)務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組辦公室（總辦），依法行使對(duì)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。財(cái)務(wù)制度由國(guó)家稅務(wù)總局會(huì)同中央銀行統(tǒng)一制定。
2、分級(jí)管理
各省的信用社管理部門可根據(jù)轄內(nèi)情況，對(duì)農(nóng)金局和總辦的財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行補(bǔ)充，并報(bào)農(nóng)金局和總辦備案。
實(shí)際操作中可分為：內(nèi)部管理體制和外部管理體制。
1、內(nèi)部管理體制
在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的前提下，實(shí)行主任負(fù)責(zé)制，同時(shí)接受廣大社員的民 主監(jiān)督和管理，有關(guān)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)民 主管理組織研究決定，并定期向社員代表大會(huì)報(bào)告其財(cái)務(wù)狀況。
2、外部管理體制
從1993年財(cái)務(wù)制度改革時(shí)起，規(guī)定了信用社財(cái)務(wù)工作由各級(jí)稅務(wù)部門主管。
三、信用社經(jīng)營(yíng)的基本原則
1、獨(dú)立核算
信用社在財(cái)務(wù)核算上，一般以具有法人資格的基層信用社為單位單獨(dú)核算盈虧，編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和業(yè)務(wù)狀況表（現(xiàn)金流量表）。
2、自主經(jīng)營(yíng)
信用社為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，避免資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，必須具有貨幣商品經(jīng)營(yíng)者所擁有的全部權(quán)利及實(shí)現(xiàn)它們的高度自主權(quán)，不受地方政 府或部門的干預(yù)，不奉命貸款，可根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策自主選擇投資項(xiàng)目，決定貸款與否，并承擔(dān)由此而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。
3、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
信用社必須獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，信用社的風(fēng)險(xiǎn)主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是主要的。
4、自負(fù)盈虧
信用社作為經(jīng)營(yíng)者享有自主經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的利潤(rùn)，也要承擔(dān)由此造成的損失。
四、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
農(nóng)村信用社是由農(nóng)民入股、社員民 主管理，主要為入股社員服務(wù)的農(nóng)村合作金融組織。其經(jīng)營(yíng)受國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策和農(nóng)村金融分工協(xié)作政策的導(dǎo)向及制約，必須先講社會(huì)效益（支持“三農(nóng)”和保證貸款的50%以上貸給社員等），再講企業(yè)效益。
信用社財(cái)務(wù)管理的最優(yōu)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)其價(jià)值最大化。這里的價(jià)值可理解為社會(huì)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值。它是信用社整個(gè)工作的核心與靈魂。圍繞這一總體目標(biāo)而展開(kāi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益性、流動(dòng)性、安全性目標(biāo)可看成是信用社財(cái)務(wù)管理的子目標(biāo)。
五、規(guī)范信用社財(cái)務(wù)管理的法規(guī)、制度
規(guī)范信用社財(cái)務(wù)管理的法規(guī)、制度很多。貫穿于信用社經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，主要有國(guó)家金融財(cái)政法律法規(guī)、人民銀行金融法規(guī)制度以及各省、各地體改辦的制度等。
1、國(guó)家金融財(cái)政法律法規(guī)
①商業(yè)銀行法（1995年5月10日）。本法目的：保護(hù)商業(yè)銀行存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；
②會(huì)計(jì)法（1999年10月31日修訂）。本法目的：規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)利益，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；
�、燮髽I(yè)財(cái)務(wù)通則（1993年）。本通則目的：規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；
�、芙鹑谄髽I(yè)會(huì)計(jì)制度20xx年11月27日財(cái)部發(fā)布20xx年1月1日暫在上市的金融企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)施。
�、萁鹑诒ｋU(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度（1993年）。本制度目的：規(guī)范金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)各類金融保險(xiǎn)企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)；
�、迵�(dān)保法（1995年6月30日）。本法目的：促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法；
⑦票據(jù)法（1995年5月10日）。本法目的：規(guī)范票據(jù)行為，保障票據(jù)活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；
�、嗥髽I(yè)所得稅稅前扣除辦法（20xx年5月16日）。
2、人民銀行金融法規(guī)、制度
①貸款通則（1995年7月27日）。本通則目的：規(guī)范貸款行為，保護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，提高貸款質(zhì)量，加速信貸資金周轉(zhuǎn)；
�、谥Ц督Y(jié)算辦法（1997年9月19日）。本辦法目的：規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益，加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；
③農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法（20xx年1月1日施行）。本辦法目的：適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要，規(guī)范農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理；
�、苻r(nóng)村信用社管理規(guī)定（1997年）。本規(guī)定目的：加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理，規(guī)范農(nóng)村信用社行為，保障其依法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；
�、蒉r(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社管理規(guī)定（1997年）。本規(guī)定目的：加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社的監(jiān)督管理，規(guī)范縣聯(lián)社行為，充分發(fā)揮縣聯(lián)社的職能作用，促進(jìn)農(nóng)村信用合作事業(yè)健康發(fā)展；
⑥農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度（1998年）。本制度目的：規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)村信用社的.會(huì)計(jì)工作；
⑦農(nóng)村信用社出納制度（1998年）。本制度目的：加強(qiáng)農(nóng)村信用社出納工作管理，不斷提高工作質(zhì)量，切實(shí)保障現(xiàn)金安全；
�、噢r(nóng)村信用社工作人員違及規(guī)章制度處理的暫行規(guī)定（1998年）。本規(guī)定目的：嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)金融規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)信社資產(chǎn)安全；
�、釋�(duì)金融機(jī)構(gòu)違反會(huì)計(jì)制度規(guī)定等問(wèn)題定性的說(shuō)明（1998年8月）。對(duì)亂用會(huì)計(jì)科目、假造帳表、帳外經(jīng)營(yíng)、資本金不真實(shí)或被抽走、轉(zhuǎn)移財(cái)政存款、假委托業(yè)務(wù)、截留利潤(rùn)、虛報(bào)盈虧等問(wèn)題定性。
一、資金籌集的管理
信用社籌集資金主要有吸收股金和負(fù)債業(yè)務(wù)。
1、股金
信用社股金是農(nóng)民群眾（含城鄉(xiāng)結(jié)合部的居民）和具有法人資格的經(jīng)濟(jì)組織以及信用社
第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容
農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度
職工為了取得社員資格，自愿向信用社交納的款項(xiàng)。股金的實(shí)質(zhì)是“社員資格”的證明，體現(xiàn)了社員股金的基本性質(zhì)。
現(xiàn)階段主要有個(gè)體社員股、團(tuán)體社員股和職工社員股。①社員股金是“一人一票”。這既是信用社初創(chuàng)時(shí)期的基礎(chǔ)股，也是信用社發(fā)展到今天的多數(shù)股，在總股產(chǎn)中占有50%以上的比例。②農(nóng)村法人和其他經(jīng)濟(jì)組織的團(tuán)體股，主要來(lái)源于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和加工流通領(lǐng)域。③職工繳納社員股金。④聯(lián)社社員股，由基層信用社和聯(lián)社職工股組成。聯(lián)社營(yíng)業(yè)部作為非獨(dú)立法人單位，不向聯(lián)社入股，只將原資本金全額劃入聯(lián)社股本金。
股金管理要求：
�、俪鋵�(shí)資本金，注冊(cè)資本一般不少于100萬(wàn)，信用社的社員一般不少于500個(gè)，所有社員必須用貨幣資金入股，單個(gè)持股不超過(guò)該社股本2%，逐步達(dá)到資本充足率8%的要求。
②從實(shí)際出發(fā)，合理確定擴(kuò)股額度。
�、蹐�(jiān)持股金不保息政策。1993年后股金實(shí)行“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，不保息分紅”。
�、馨瓷鐔T與信用社的交易量返還利潤(rùn)。具體操作中有先按稅后利潤(rùn)計(jì)提10%的股金分紅，然后按稅后利潤(rùn)30%計(jì)提，再按交易量返還利潤(rùn)的做法。
2、負(fù)債：
負(fù)債經(jīng)營(yíng)是金融業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要特點(diǎn)之一，信用社負(fù)債包括對(duì)社會(huì)公眾，企事業(yè)單位吸收存款和對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)借入資金等。
�、俅婵�，包括活期存款、定期存款和活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款。
吸收活期存款可以運(yùn)用相對(duì)穩(wěn)定的余額，不需支付較高的利息，同時(shí)可以進(jìn)行信用擴(kuò)張，創(chuàng)造派生存款，應(yīng)該成為信用社積極籌措的資金，由于結(jié)算體制上的不足，信用社吸收活期存款方面競(jìng)爭(zhēng)力較弱。
定期存款可為信用社提供穩(wěn)定的資金來(lái)源，開(kāi)戶手續(xù)簡(jiǎn)單方便，但資金成本較高。
儲(chǔ)蓄存款一直占各項(xiàng)存款的85%左右，而且定期儲(chǔ)蓄存款又占儲(chǔ)蓄存款的85%。
存款管理要求是：提高存款鞏固率、降低存款成本率、調(diào)節(jié)存款運(yùn)用率。為實(shí)現(xiàn)管理要求的策略有：網(wǎng)點(diǎn)設(shè)量科學(xué)化（布局合理、方便客戶、便于核算）；存款種類多樣化；服務(wù)優(yōu)質(zhì)化。
�、诮杩�，包括系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑資金、向中央銀行借款和同業(yè)借款等。
系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑資金是由聯(lián)社牽頭，在一個(gè)聯(lián)社范圍內(nèi)，供求雙方平等協(xié)商達(dá)成調(diào)劑資金協(xié)議。
信用管理制度11
客戶信用檔案是本企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中積累的寶貴財(cái)富，收集、整理客戶資料和活動(dòng)記錄，是建立、完善客戶信用檔案的前期工作。為使客戶檔案盡可能好地服務(wù)于對(duì)客戶過(guò)去信用狀況的了解，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)客戶現(xiàn)實(shí)信用狀態(tài)，特制訂本制度。
一、公司所有合同必須編號(hào)，客戶信用資料應(yīng)在收集后交給部門信用管理員整理、保存。
二、客戶檔案中，應(yīng)包括從接觸客戶起的全部資料和活動(dòng)記錄。主要是：
1、業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗�、可行性研究�?bào)告和報(bào)審及批準(zhǔn)文件；
2、對(duì)方當(dāng)事人的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件；
3、對(duì)方當(dāng)事人履約能力證明資料復(fù)印件；
4、對(duì)方當(dāng)事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個(gè)人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件；
5、我方當(dāng)事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復(fù)印件；
6、 對(duì)方當(dāng)事人的擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件；
7、 雙方簽訂或履行合同的往來(lái)電報(bào)、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽(tīng)材料；
8、 登記、見(jiàn)證、鑒證、公證等文書資料；
9、 合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議；
10、 標(biāo)的.物的驗(yàn)收記錄；
11、 交接、收付標(biāo)的、款項(xiàng)的原始憑證復(fù)印件。
三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續(xù)之日起的十天內(nèi)，應(yīng)將合同檔案資料交由信用管理員核實(shí)，由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查，年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。
四、公司檔案室負(fù)責(zé)做好客戶信用檔案驗(yàn)收、記錄、保管和查閱服務(wù)等工作。
五、查（調(diào)）閱客戶信用檔案的人員，須按公司檔案管理制度規(guī)定辦理手續(xù)，并嚴(yán)守保密紀(jì)律。
六、檔案管理員必須經(jīng)過(guò)企業(yè)信用管理專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。
信用管理制度12
第一章總則
第一條為確�！胺殴芊备母锔黜�(xiàng)政策措施落地顯效，落實(shí)東興重點(diǎn)開(kāi)發(fā)開(kāi)放試驗(yàn)區(qū)先行先試政策，進(jìn)一步規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序，推動(dòng)建筑行業(yè)信用體系建設(shè)，建立信用激勵(lì)、失信懲戒的建筑市場(chǎng)機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會(huì)信用建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《建筑市場(chǎng)信用行為信息管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)從事房屋建筑工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程等建筑活動(dòng)的建筑施工總承包、專業(yè)承包企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱建筑施工企業(yè)）的信用行為記錄、考核、整合和應(yīng)用。
第三條本辦法“防城港市建筑業(yè)企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)” （以下簡(jiǎn)稱“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”）為采用政府采購(gòu)招標(biāo)購(gòu)買服務(wù)，委托it企業(yè)按照本辦法開(kāi)發(fā)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)軟件，建立和完善全市統(tǒng)一的建筑市場(chǎng)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)和信用檔案手冊(cè)。將采集、錄入、確認(rèn)的市場(chǎng)行為、現(xiàn)場(chǎng)行為、評(píng)優(yōu)創(chuàng)先等按照本辦法，公示期滿后，自動(dòng)綜合計(jì)算并生成企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)得分，同時(shí)自動(dòng)鏈接到“防城港市工程招標(biāo)造價(jià)信息網(wǎng)（以下簡(jiǎn)稱信息網(wǎng)）公開(kāi)發(fā)布。
第四條信用行為評(píng)價(jià)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)實(shí)施、互聯(lián)互通，應(yīng)當(dāng)做到公開(kāi)、公正，保障信用行為信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，遵循合法、客觀、公正和審慎的原則，依法保守國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。
第二章信用行為信息分類
第五條信用行為信息分為基本信用行為信息、良好行為信息和不良行為信息三類。
�。ㄒ唬┗拘庞眯袨樾畔⒅饕ㄒ韵聝�(nèi)容：
1。企業(yè)基本信息。包括法人代表、技術(shù)負(fù)責(zé)人或有關(guān)從業(yè)人員情況，資質(zhì)資格的類別、等級(jí)，安全生產(chǎn)許可，以及有效期等，按照“廣西建筑業(yè)企業(yè)誠(chéng)信信息庫(kù)管理系統(tǒng)/廣西建筑市場(chǎng)監(jiān)管與誠(chéng)信信息一體化平臺(tái)”的信息，本辦法不重復(fù)建設(shè)。
2。建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對(duì)建筑施工企業(yè)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項(xiàng)目，對(duì)防城港市作出的建筑業(yè)產(chǎn)值貢獻(xiàn)。
（二）良好行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范和履行社會(huì)責(zé)任，獲得國(guó)家、自治區(qū)、防城港市各級(jí)建設(shè)行政主管部門（備案）的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰的行為。
�。ㄈ┎涣夹袨樾畔�，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動(dòng)中存在拖欠工程款、農(nóng)民工工資或者違反相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范、管理文件等規(guī)定造成社會(huì)不良影響，受到縣級(jí)以上建設(shè)行政主管部門處罰或通報(bào)批評(píng)的行為。
第三章信用行為信息采集
第六條建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對(duì)建筑施工企業(yè)在防城港市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項(xiàng)目的產(chǎn)值進(jìn)行加分，以統(tǒng)計(jì)部門意見(jiàn)為準(zhǔn)，一年采集一次。
第七條良好行為信息，按照“誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證”的原則，由建筑施工企業(yè)自行采集。獲得國(guó)家、自治區(qū)建設(shè)行政主管部門表彰的，應(yīng)在獲獎(jiǎng)后28天內(nèi)書面告知市建設(shè)行政主管部門并附相關(guān)證明材料，并對(duì)其報(bào)送材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。逾期不告知的，該良好行為不予計(jì)分。
第八條不良行為信息，以縣級(jí)以上住房城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的通報(bào)或行政處理文書為依據(jù)。
第九條建筑施工企業(yè)良好行為信息采集錄入起始時(shí)間為20xx年1月1日；不良行為信息采集錄入起始時(shí)間為本辦法施行之日。
第四章信用行為信息公布
第十條良好行為信息公布（公示）內(nèi)容包括良好行為、建筑施工企業(yè)名稱、授予文件文號(hào)、授予部門和授予時(shí)間；不良行為信息公布（公示）內(nèi)容包括不良行為、建筑施工企業(yè)名稱、處罰或處理文件文號(hào)、行政處罰或處理機(jī)關(guān)和執(zhí)行時(shí)間。
信用行為信息記錄在建筑施工企業(yè)信用檔案手冊(cè)中，自信息確認(rèn)之日起，“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”自動(dòng)鏈接到信息網(wǎng)進(jìn)行公示，即為公示期。公示期一般為3日，公示期內(nèi)該信用行為不參與信用行為評(píng)價(jià)計(jì)分。
第五章信用行為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法
第十一條建筑施工企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)實(shí)行實(shí)時(shí)量化評(píng)分制，包括建筑施工企業(yè)基本信用分、良好行為信用分、不良行為信用分，分別匯總計(jì)算建筑施工企業(yè)信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分。
信用行為的有效期自該行為信息參與評(píng)價(jià)綜合計(jì)分之日起開(kāi)始計(jì)算，除特別注明外，有效期一年，即公布期限為1年。信用行為信息在公布期限內(nèi)，參與實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)計(jì)分；公布期限屆滿后轉(zhuǎn)入“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”后臺(tái)長(zhǎng)期保存，不參與信用實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)計(jì)分。
第十二條建筑施工企業(yè)基本信用分的范圍和加分標(biāo)準(zhǔn)
基本信用分，鼓勵(lì)建筑企業(yè)申請(qǐng)加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)庫(kù)，就建筑業(yè)產(chǎn)值信息進(jìn)行加分，以統(tǒng)計(jì)部門意見(jiàn)為準(zhǔn)，一年采集一次。
年度建筑業(yè)產(chǎn)值10億元以上的，加1分；
年度建筑業(yè)產(chǎn)值5億元——10億元（含本數(shù)）的，加0。8分；
年度建筑業(yè)產(chǎn)值1億元——5億元（含本數(shù)）的，加0。6分；
年度建筑業(yè)產(chǎn)值6000萬(wàn)元——1億元（含本數(shù)）的，加0。4分；
年度建筑業(yè)產(chǎn)值3000萬(wàn)元——6000萬(wàn)元（含本數(shù)）的，加0。3分；
年度建筑業(yè)產(chǎn)值1000萬(wàn)元——3000萬(wàn)元（含本數(shù)）的，加0。2分；
年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元——1000萬(wàn)元（含本數(shù)）的，加0。1分；
未加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)庫(kù)或年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元以下的，不加分不扣分。
第十三條良好行為信用分的范圍和加分標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┓e極響應(yīng)防城港市委、市政府的號(hào)召，履行社會(huì)責(zé)任，配合各級(jí)人民政府完成各項(xiàng)搶險(xiǎn)、救災(zāi)、扶貧等任務(wù)，獲得市級(jí)建設(shè)行政主管部門通報(bào)表?yè)P(yáng)的，每次通報(bào)表?yè)P(yáng)加0。5分。
�。ǘ┰谖沂行姓䥇^(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動(dòng)的工程項(xiàng)目，榮獲魯班獎(jiǎng)、詹天佑獎(jiǎng)、國(guó)家或自治區(qū)優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)、最高質(zhì)量獎(jiǎng)、結(jié)構(gòu)杯、文明工地、標(biāo)準(zhǔn)化工地、綠色工地和主席質(zhì)量獎(jiǎng)、市長(zhǎng)質(zhì)量獎(jiǎng)等表彰的，加1分。
（三）在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬的工程項(xiàng)目，被縣（市區(qū)）建設(shè)行政主管部門定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0。2分；被市建設(shè)行政主管部門定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0。3分；被自治區(qū)建設(shè)行政主管部門定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0。5分。
�。ㄋ模┰谖沂行姓䥇^(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動(dòng)的工程項(xiàng)目，在建設(shè)行政主管部門組織開(kāi)展的行業(yè)檢查中獲得通報(bào)表?yè)P(yáng)的，縣級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。1分，市級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。3分，自治區(qū)級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。5分，國(guó)家級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。6分。
第十四條不良行為信用分的范圍和扣分標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┌凑战ㄖ┕て髽I(yè)上年度“廣西房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程安全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息系統(tǒng)”總扣分值直接提取計(jì)算，在防城港市動(dòng)態(tài)扣分值10分以上20分以下（含本數(shù)）的扣0。2分，20分以上30分以下（含本數(shù)）的扣0。4分，30分以上40分以下（含本數(shù)）的扣0。6分，40分以上50分以下（含本數(shù)）的扣1分，50分以上60分以下（含本數(shù)）的扣1。5分，動(dòng)態(tài)扣分值60分以上的扣2分。
（二）參與或介入違法違章建筑建設(shè)（未申請(qǐng)或申請(qǐng)未獲得批準(zhǔn)，未取得建設(shè)工程施工許可證的項(xiàng)目施工），每個(gè)項(xiàng)目扣0。3分。
�。ㄈ┪窗匆髤⒓咏ㄔO(shè)行政主管部門召開(kāi)的安全生產(chǎn)例會(huì)、視頻會(huì)議、清欠協(xié)調(diào)會(huì)和項(xiàng)目約談會(huì)等會(huì)議，無(wú)故（未經(jīng)批準(zhǔn)）缺席受到建設(shè)行政主管部門通報(bào)批評(píng)的，每人每次扣0。1分。
（四）未按建設(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)要求報(bào)送有關(guān)安全生產(chǎn)、清欠、工程進(jìn)度等自查自檢報(bào)告、總結(jié)、數(shù)據(jù)或拒不服從監(jiān)督管理受到通報(bào)批評(píng)的，每次扣0。1分。
�。ㄎ澹┪窗唇ㄔO(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)要求做好“揚(yáng)塵整治”，受到建設(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)通報(bào)批評(píng)的，每次扣0。3分。
�。┰谌粘z查中被建設(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)下達(dá)停工通知書的，每次扣0。1分；拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0。3分。
�。ㄆ撸┐嬖诤贤募s不到位、人員設(shè)備投入不足、履職不到位、質(zhì)量安全整改不到位被建設(shè)行政主管部門約談的，每被約談一次扣0。2分。
�。ò耍┎话匆�(guī)定使用安全文明措施費(fèi)被建設(shè)行政主管部門通報(bào)批評(píng)的，每次通報(bào)批評(píng)扣0。2分。
�。ň牛┨峁┨摷俨牧限k理資質(zhì)申請(qǐng)、資質(zhì)變更、資質(zhì)核查、誠(chéng)信庫(kù)審核等建設(shè)管理業(yè)務(wù)受到建設(shè)行政主管部門通報(bào)批評(píng)的，每次通報(bào)批評(píng)扣0。5分。
（十）企業(yè)因串通投標(biāo)、向招標(biāo)人或評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員等行賄謀取中標(biāo)、以他人名義投標(biāo)或者以其他方式弄虛作假騙取中標(biāo)、將中標(biāo)項(xiàng)目違法轉(zhuǎn)讓給他人、將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別轉(zhuǎn)給他人等行為被建設(shè)行政主管部門作出行政處罰或通報(bào)批評(píng)的，每次扣2分。
�。ㄊ唬┩豁�(xiàng)目因工程質(zhì)量、文明施工、工程質(zhì)量保修等各類問(wèn)題遭到市民（業(yè)主）重復(fù)投訴，且在處理過(guò)程中推諉、扯皮或處理不力，被建設(shè)行政主管部門通報(bào)批評(píng)或被媒體曝光的，每個(gè)項(xiàng)目扣0。3分。
（十二）在日常施工生產(chǎn)過(guò)程中，因施工導(dǎo)致市政配套管網(wǎng)及其他市政設(shè)施遭到嚴(yán)重?fù)p壞被建設(shè)行政主管部門通報(bào)批評(píng)或被媒體曝光的，每次扣0。3分。
�。ㄊ┢髽I(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故造成1人死亡的，扣1分；造成2人死亡質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，扣3分。一個(gè)自然年度內(nèi)累計(jì)發(fā)生兩起一般質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，第二起責(zé)任事故扣5分。發(fā)生較大及以上質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，每次扣10分。
�。ㄊ模┢髽I(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)事故未按要求報(bào)告被通報(bào)批評(píng)的'，每次扣1分。
�。ㄊ澹┰谌粘Ｐ袠I(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，未能妥善處理因工程款糾紛引發(fā)農(nóng)民工集聚討薪，有圍堵企業(yè)或項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)行為并造成一定社會(huì)影響被通報(bào)批評(píng)的，扣0。3分；有圍堵市政道路、政府及相關(guān)部門的行為，并造成較大社會(huì)影響被通報(bào)批評(píng)的，扣0。5分；經(jīng)相關(guān)部門協(xié)調(diào)，未能妥善處理并導(dǎo)致農(nóng)民工多次集聚討薪，影響惡劣被通報(bào)批評(píng)的，扣1分。
�。ㄊ┮蜻`法違規(guī)受到建設(shè)行政主管部門行政處罰，每次扣1分；未按時(shí)履行處罰決定的，每次再扣0。5分。
�。ㄊ撸┍桓鞒墙�(xiàng)目業(yè)主誠(chéng)信履約年度考評(píng)定為不合格的，扣0。5分。有具體考評(píng)辦法的，按具體考評(píng)辦法確定扣分分值。
第十五條誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)
年度綜合評(píng)價(jià)，每年的1月至12月為一個(gè)評(píng)價(jià)周期�！霸u(píng)價(jià)系統(tǒng)”根據(jù)評(píng)價(jià)周期內(nèi)的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分總和與項(xiàng)目數(shù)量計(jì)算算術(shù)平均值所得，按照平均值高低自動(dòng)形成建筑市場(chǎng)建筑施工企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)。分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級(jí)。
優(yōu)秀：所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名前10%（含10%）；
良好：所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名在10%—50%（含50%）；
一般：所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名在50%—90%（含90%）；
較差：所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名后10%。
第六章信用行為評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
第十六條信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分直接運(yùn)用到國(guó)有投資項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中，在招標(biāo)文件評(píng)標(biāo)評(píng)分辦法中加入企業(yè)信用行為得分。投標(biāo)人的企業(yè)信用行為得分以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分直接進(jìn)行計(jì)取。
�。ㄒ唬┍臼行姓䥇^(qū)域內(nèi)國(guó)有投資（含國(guó)有投資占主導(dǎo)或控股地位）必須依法進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目，在原招標(biāo)文件范本中評(píng)標(biāo)評(píng)分辦法構(gòu)成（技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)、企業(yè)信譽(yù)）基礎(chǔ)上，增加企業(yè)信用行為得分（直接以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的開(kāi)標(biāo)前1工作日的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分作為投標(biāo)企業(yè)的信用行為得分進(jìn)行計(jì)取）。投標(biāo)人匯總得分（滿分100分+企業(yè)信用行為得分）=該投標(biāo)人的技術(shù)標(biāo)得分+商務(wù)標(biāo)得分+企業(yè)信譽(yù)實(shí)力得分+企業(yè)信用行為得分。
對(duì)首次進(jìn)入我市建筑市場(chǎng)或三年內(nèi)無(wú)新建設(shè)工程項(xiàng)目管理相關(guān)信用行為信息的建筑施工企業(yè)，企業(yè)信用行為得分暫按0分計(jì)入。
�。ǘ┢渌こ添�(xiàng)目由招標(biāo)人決定是否參照?qǐng)?zhí)行，并在招標(biāo)文件中予以明確。
第十七條發(fā)包單位（建設(shè)單位、施工總承包單位等）在建設(shè)工程發(fā)包或業(yè)務(wù)委托環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)充分考慮建筑施工企業(yè)的年度綜合誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)和信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分，優(yōu)先選擇信用優(yōu)良企業(yè)。
第七章監(jiān)督管理
第十八條信用行為信息的采集、公布、評(píng)價(jià)工作，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)守信原則，保證信用行為信息的合法性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性。建立建筑施工企業(yè)信用檔案手冊(cè)，如實(shí)提交有關(guān)材料，并對(duì)其報(bào)送材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第十九條違反本辦法規(guī)定，各建設(shè)行政主管部門或委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不按時(shí)采集錄入信用行為信息的，市建設(shè)行政主管部門將予以全市通報(bào)；造成嚴(yán)重信用行為信息缺失的，依法追究相關(guān)責(zé)任。
第二十條各建設(shè)行政主管部門對(duì)在信用行為評(píng)價(jià)管理過(guò)程中玩忽職守、弄虛作假、隱瞞不報(bào)或徇私舞弊的責(zé)任單位和責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依法予以行政處分或追究相關(guān)責(zé)任。
建筑施工企業(yè)認(rèn)為各建設(shè)行政主管部門或委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的信用管理行為違反法律、法規(guī)、規(guī)章的，可以向其上級(jí)部門投訴、舉報(bào)。
第二十一條建筑施工企業(yè)對(duì)信用行為信息采集記錄內(nèi)容存在異議的，可以在公示期內(nèi)向該采集記錄的建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出異議申請(qǐng)，書面陳述申辯。以單位名義申訴的，必須加蓋公章；以個(gè)人名義申訴的，必須簽署真實(shí)姓名，并提供相關(guān)證明材料。建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到書面申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。
申辯或異議處理期間，信用行為信息記錄不中斷參與信用行為評(píng)價(jià)計(jì)分。信用行為信息采集記錄經(jīng)核查確有錯(cuò)誤的，由該采集記錄的建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以撤銷或者糾正。
第八章附則
第二十二條本辦法由防城港市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本辦法自20xx年1月1日起試行。
信用管理制度13
一、目的
為規(guī)范往來(lái)客戶的信用評(píng)級(jí)授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。
本制度的具體目標(biāo)包括以下內(nèi)容：
�。�1）對(duì)客戶進(jìn)行信用分析、信用等級(jí)評(píng)定，確定客戶的信用額度；
�。�2）迅速?gòu)目蛻羧褐凶R(shí)別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無(wú)力償還貨款的客戶；
�。�3）財(cái)務(wù)部和銷售部緊急合作，提供意見(jiàn)和建議，盡可能在擴(kuò)大銷售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。
二、適用范圍
本制度適用于本公司的往來(lái)客戶的信用評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。
三、職責(zé)分工
銷售部負(fù)責(zé)客戶評(píng)級(jí)授信的操作及其后續(xù)管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行終審。
四、內(nèi)容
4.1.信用期限
信用期限是公司允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，信用期限為1-30天不等。對(duì)于利潤(rùn)高的產(chǎn)品，能給予較長(zhǎng)的信用期限；對(duì)于利潤(rùn)低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。
4.2.新客戶的評(píng)級(jí)與授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管對(duì)于客戶進(jìn)行首次往來(lái)交易時(shí)，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（見(jiàn)附件表1）
4.3.老客戶的評(píng)級(jí)與授信
包括有歷史交易但尚未授信過(guò)的客戶授信；以及授信過(guò)客戶的重新授信；不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管需填寫老客戶信用等級(jí)、信用額度、信
用期限申請(qǐng)表（見(jiàn)附表2）
4.4.臨時(shí)額度申請(qǐng)
包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售業(yè)務(wù)主管需填寫臨時(shí)額度申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附表3）
4.5.信用等級(jí)共設(shè)定AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級(jí)，等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下：
AAA級(jí)：超優(yōu)級(jí)客戶，得分90分以上，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在35分及27分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；
AA級(jí)：優(yōu)良客戶，得分80~89分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在30分和24分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；
A級(jí)：基礎(chǔ)客戶，得分70~79分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在25分和21分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；
B級(jí)：一般客戶，得分60~69分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在20分和18分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；
C級(jí)：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶，合作價(jià)值小，得分59分以下；
�。�1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用C級(jí)：
�、龠^(guò)往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、欠貨或者其他嚴(yán)重違約行為；（對(duì)于本條需要進(jìn)行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項(xiàng)：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)，引起客戶不滿，此種情況排除在外）
�、诮�(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
�、鄢霈F(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
�、苜Y金實(shí)力不足，償債能力較差；
�、萁�(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；
�、拮罱鼘�(duì)方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量客訴唯為由，拖欠正常無(wú)客訴貨款）；
⑦開(kāi)具空頭支票給本公司
�、喑霈F(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況
�、峥蛻粢驯黄渌⿷�(yīng)商就貨款問(wèn)題提起訴訟
⑩對(duì)于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對(duì)客戶的信用額度定為C級(jí)，即通常采用貨到付款的形式；
�。�2）原則上新開(kāi)發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA（含）以上，除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶首次交易可列入信用AA（含）以上，需要經(jīng)過(guò)特批。
4.6.授信原則
（1）新客戶授信額度=客戶預(yù)計(jì)月平均銷售額×信用期限×風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)
老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額（按照實(shí)際有發(fā)貨月份的銷售額）×信用期限×風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)
AAA級(jí)客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；
AA級(jí)客戶：形象良好，信用度高；
A級(jí)客戶：償債能力和信用狀況一般；
B級(jí)客戶：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制；
C級(jí)客戶：風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來(lái)采取預(yù)付定金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行；
風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)的規(guī)定：
（2）原則上信用等級(jí)越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實(shí)際情況確定。
�。�3）對(duì)于首次交易的客戶，通常不進(jìn)行授信（除了行業(yè)內(nèi)實(shí)力較強(qiáng)的新客戶可以給予授信）；對(duì)零散客戶和交易量少的客戶通常不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)行。
�。�4）對(duì)于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時(shí)付款則逐步增加信用額度，對(duì)于新客戶給予3個(gè)月的考察期，隨著與客戶往來(lái)的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。
�。�5）如客戶支付能力不足，財(cái)務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購(gòu)買，甚至降低額度。
�。�6）授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施：
�、俟緦�(duì)實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過(guò)最近一個(gè)月月末合并財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)總額的40%。
�、诠緫�(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。
�、蹖�(duì)信用額度在10萬(wàn)元以上或信用期限在1個(gè)月以上的客戶，銷售主管每季度應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在20萬(wàn)元，信用期限在1個(gè)月以上的，除銷售業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理（在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用期限、信用等級(jí)和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
4.7.評(píng)級(jí)與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作
信用等級(jí)、信用額度及信用期限的復(fù)測(cè)原則上每季度全面更新一次；期間如果需要對(duì)個(gè)別客戶進(jìn)行緊急調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。
4.8.責(zé)任的.劃分
�。�1）信用等級(jí)、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項(xiàng)催收、財(cái)務(wù)部和銷售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級(jí)、信用額度及信用期限的確定。
�。�2）銷售業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫《客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表》，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)主管復(fù)核后，由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。填表人應(yīng)對(duì)《客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。
信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下：
銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請(qǐng)表→銷售文員輸入用友→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。超信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下：
銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請(qǐng)表→銷售文員輸入用友→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批銷售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對(duì)銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。
4.9.注意事項(xiàng)
�。�1）信用額度審批的起點(diǎn)，是在做銷售單之前，進(jìn)行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無(wú)法做銷售單；
（2）單個(gè)客戶的信用額度不得超過(guò)20萬(wàn)元；
（3）超過(guò)信用額度的客戶訂單需要審批，見(jiàn)附表3，臨時(shí)額度申請(qǐng)表；
�。�4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過(guò)信用額度，客戶仍未回款，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；
�。�5）對(duì)于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審批人員必須在填寫并完成《臨時(shí)額度申請(qǐng)表》的審批程序或是得到上級(jí)相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；
�。�6）對(duì)于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷售部才能發(fā)出貨物；
（7）收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；
5.0.資料存檔
客戶的客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責(zé)任自負(fù)。在完成客戶的信用等級(jí)、信用額度、信用期限審批后，《信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表》由銷售部和財(cái)務(wù)部各備份一份。
5.1.相關(guān)表單
5.1.1新客戶的評(píng)級(jí)與授信表
5.1.2老客戶的評(píng)級(jí)與授信表
5.1.3臨時(shí)額度申請(qǐng)表樣表
�。�1）本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況定期修改本制度。
�。�2）單個(gè)客戶的信用額度不得超過(guò)20萬(wàn)元；
�。�3）超過(guò)信用額度的客戶訂單需要審批，見(jiàn)附表3，臨時(shí)額度申請(qǐng)表；
（4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過(guò)信用額度，客戶仍未回款，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；
�。�5）對(duì)于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審批人員必須在填寫并完成《臨時(shí)額度申請(qǐng)表》的審批程序或是得到上級(jí)相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；
�。�6）對(duì)于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷售部才能發(fā)出貨物；
�。�7）收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；
信用管理制度14
第一章總則
第一條為充分發(fā)揮藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理職能，強(qiáng)化藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的信用意識(shí)，促進(jìn)形成統(tǒng)一開(kāi)放、公平競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范有序的市場(chǎng)環(huán)境，依據(jù)藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條藥品安全信用分類管理單位包括藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位。
第三條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局對(duì)各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門開(kāi)展信用分類管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
縣級(jí)以上食品藥品監(jiān)督管理部門依據(jù)法定職責(zé)和工作權(quán)限，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的藥品安全信用分類管理工作。
第四條藥品安全信用分類管理工作包括：建立藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的信用信息檔案，根據(jù)信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)劃分信用等級(jí)，并按照信用等級(jí)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。
第五條各省（區(qū)、市）食品藥品監(jiān)督管理部門可以根據(jù)本轄區(qū)的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的具體實(shí)施方案，可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)的行業(yè)協(xié)會(huì)組織建設(shè)情況，發(fā)揮其在藥品安全信用分類管理工作中的作用。
第二章信用信息檔案的建立和交流
第六條藥品安全信用信息檔案的主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬┧幤�、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位登記注冊(cè)信息：?jiǎn)挝幻Q、注冊(cè)地址、生產(chǎn)（經(jīng)營(yíng)）地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）及其身份證號(hào)碼、企業(yè)類型、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式、生產(chǎn)的具體品種、注冊(cè)資金、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)許可證或相關(guān)證照編號(hào)等。
�。ǘ⿲�(duì)藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的日常監(jiān)管信息：食品藥品監(jiān)督管理部門對(duì)藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位在開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)藥品、醫(yī)療器械的日常監(jiān)管中，發(fā)現(xiàn)的違反藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定的.行為。
第七條藥品安全信用信息檔案不包括以下內(nèi)容：
（一）藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密；
�。ǘ┧幤�、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)政策調(diào)整范圍之外的行為。
第八條各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)根據(jù)工作權(quán)限采集和記錄相關(guān)信用信息，并建立藥品安全信用信息檔案。
上級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)對(duì)下級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門開(kāi)展藥品安全信用分類管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第九條各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門記錄的藥品安全信用信息，應(yīng)以行政處罰決定書、文件通知、專項(xiàng)通知書等形式或者電子文檔形式，按照藥品安全信用等級(jí)評(píng)定工作的工作分工，及時(shí)告知藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位所在地省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門。
第十條藥品安全信用信息檔案實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。具體操作人員必須認(rèn)真細(xì)致核對(duì)相關(guān)內(nèi)容。
第三章信用等級(jí)
第十一條藥品安全信用等級(jí)分為守信、警示、失信、嚴(yán)重失信四級(jí)。
第十二條確定藥品安全信用等級(jí)的原則為：
（一）以是否有因違反藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)和規(guī)章等而被處以刑事或者行政處罰作為信用等級(jí)劃分的主要標(biāo)準(zhǔn)；
（二）以違法行為情節(jié)的輕重和主觀過(guò)錯(cuò)的大小作為信用等級(jí)劃分的輔助標(biāo)準(zhǔn)。
第十三條守信等級(jí)：正常運(yùn)營(yíng)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位在一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為。
第十四條警示等級(jí)：
�。ㄒ唬┮蜻`法違規(guī)行為受到警告，被責(zé)令改正的；
（二）因《藥品管理法實(shí)施條例》第八十一條規(guī)定的行為受到處罰的。
第十五條失信等級(jí)：
（一）因?qū)嵤┩贿`法行為被連續(xù)警告、公告兩次以上的；
（二）被處以罰款、沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物或者被撤銷藥品、醫(yī)療器械廣告批準(zhǔn)文號(hào)的。
第十六條嚴(yán)重失信等級(jí)：
�。ㄒ唬┻B續(xù)被撤銷兩個(gè)以上藥品、醫(yī)療器械廣告批準(zhǔn)文號(hào)的；
（二）被撤銷批準(zhǔn)證明文件、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣生產(chǎn)（經(jīng)營(yíng)）許可證、暫扣營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；
�。ㄈ┧幤菲笫聵I(yè)單位拒絕、阻撓執(zhí)法人員依法進(jìn)行監(jiān)督檢查、抽驗(yàn)和索取有關(guān)資料或者拒不配合執(zhí)法人員依法進(jìn)行案件調(diào)查的；
�。ㄋ模┮蜻`反藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)構(gòu)成犯罪的。
第十七條藥品安全信用等級(jí)采用動(dòng)態(tài)認(rèn)定的方法。食品藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)按照藥品安全信用等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)已經(jīng)達(dá)到某一信用等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，作出相應(yīng)的認(rèn)定。
第十八條被認(rèn)定為警示等級(jí)的，在隨后一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為的，調(diào)升到守信等級(jí)。
第十九條被認(rèn)定為失信等級(jí)的，在隨后一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為的，調(diào)升到警示等級(jí)。
第二十條被認(rèn)定為嚴(yán)重失信等級(jí)的，在隨后一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為的，調(diào)升到失信等級(jí)。
第四章激勵(lì)與懲戒
第二十一條食品藥品監(jiān)督管理部門對(duì)被認(rèn)定為守信等級(jí)的，給予政策支持；對(duì)被認(rèn)定為警示、失信或者嚴(yán)重失信等級(jí)的，采取防范、提示、加強(qiáng)日常和專項(xiàng)監(jiān)管等措施予警
戒。
第二十二條被認(rèn)定為守信等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門可以：
�。ㄒ唬┏龑ｍ�(xiàng)檢查和舉報(bào)檢查之外，適當(dāng)減少或者免除日常監(jiān)督檢查的項(xiàng)目；
�。ǘ┒ㄆ诠嫫錈o(wú)違法違規(guī)行為的記錄；
�。ㄈ┰诜�、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，適當(dāng)優(yōu)先辦理行政審批、審核手續(xù)。
第二十三條被認(rèn)定為警示等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門可以：
（一）結(jié)案后進(jìn)行回查；
（二）公示違法記錄。
第二十四條被認(rèn)定為失信等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門可以：
�。ㄒ唬┙Y(jié)案后進(jìn)行回查；
（二）增加日常監(jiān)督檢查的頻次；
�。ㄈ┕具`法記錄。
第二十五條被認(rèn)定為嚴(yán)重失信等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門可以：
（一）結(jié)案后進(jìn)行回查；
�。ǘ┝袨橹攸c(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象，進(jìn)行重點(diǎn)專項(xiàng)監(jiān)督檢查；
�。ㄈ┰黾尤粘１O(jiān)督檢查的頻次；
�。ㄋ模┕具`法記錄。
第五章監(jiān)督和責(zé)任
第二十六條各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用監(jiān)督管理手段，建立并實(shí)施藥品安全信用分類管理制度，在藥品市場(chǎng)信用體系建設(shè)中發(fā)揮推動(dòng)、規(guī)范、監(jiān)督、服務(wù)作用。
第二十七條違反本規(guī)定，采集、記錄、公示的信息不真實(shí)，或者故意將虛假信息記入藥品安全信用信息檔案，造成損失和不良影響的，按有關(guān)規(guī)定追究具體責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第六章附則
第二十八條本規(guī)定由國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
信用管理制度15
�。�、合同的變更與解除由合同承辦人以書面形式報(bào)合同評(píng)審機(jī)構(gòu)審核，批準(zhǔn)后，盡快與對(duì)方簽訂變更或解除協(xié)議。
２、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無(wú)法履行合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集有關(guān)證據(jù)，并立即以書面形式通知對(duì)方當(dāng)事人，同時(shí)積極采取補(bǔ)救措施，減少損失。
�。�、發(fā)現(xiàn)對(duì)方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時(shí)，合同承辦人應(yīng)當(dāng)催促對(duì)方當(dāng)事人采取有效補(bǔ)救措施，收集、保存對(duì)方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù)，及時(shí)向信用（合同）管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
�。�、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式通知對(duì)方當(dāng)事人，說(shuō)明變更或解除合同的原因和請(qǐng)求對(duì)方書面答復(fù)的`期限，盡快與對(duì)方當(dāng)事人達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議。
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