報銷管理制度優(yōu)秀【15篇】
在充滿活力，日益開放的今天，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的報銷管理制度，歡迎閱讀與收藏。
報銷管理制度1
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。
4、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務處辦理結(jié)算。
（二）財務報銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到總務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務主任復核，校長審批。
3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務報銷手續(xù)及要求
1、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學�？倓仗幇才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務處報銷。
2、差旅費的'報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務主任復核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；
�。�4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關文件按標準據(jù)實報銷。
�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務處報銷。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務處可不予辦理；
（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：
�。�1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。
報銷管理制度2
為了進一步規(guī)范費用管理，為我局加強廉政建設發(fā)揮積極的保障作用。對相關經(jīng)濟業(yè)務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現(xiàn)將相關事項作以下規(guī)定：
一、發(fā)票報銷相關規(guī)定。
1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。
2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。
3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。
4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的'貨物的品種、數(shù)量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。
6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。
二、報賬規(guī)定。
當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料，并完成相關簽字手續(xù)。
匯總表統(tǒng)一表格見下：
張三費用開支匯總明細表
序號
發(fā)票開支日期
事由描述清楚
金額
備注
合計經(jīng)辦人：簽字部門負責人：簽字日期：
備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國家稅務總局監(jiān)制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。
報銷管理制度3
為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
�。ㄋ模┌匆�(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數(shù)，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。
�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算。
（二）銀行結(jié)算注意的事項
1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫�，應有批準的預算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
（三）領取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
（三）結(jié)帳：公務活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務部門在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
�。ㄋ模⿻h費：應為列入預算的會議費用，結(jié)算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
�。ㄎ澹⿲W歷進修培訓費：按教育局有關文件規(guī)定辦理。
�。┎盥觅M、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的'發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
（九）小型維修支出，應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N基本流程
報銷人取得相關經(jīng)濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關手續(xù)。
�。ǘ┴攧請箐N相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務校長審批。
3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
3、學校財務報銷管理制度
為了管好用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級有關管理規(guī)定，及時準確地做好經(jīng)費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規(guī)定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
報銷管理制度4
無票報銷情況說明只需要寫明需要報銷的事件（包括金額、事情原委、時間等）以及發(fā)票確實的原因，肯定上級批復即可。具體的范圍如下：
茲有員工XXX，身份證號————————，于X年X月X日到XX公司工作，現(xiàn)任公司xxxx部門擔任xx工作，于XX日期用現(xiàn)金交了**金額房租，由于房東**原因（個人無法開發(fā)票等）無法開具發(fā)票，導致財務不接受報銷，還請老板批準本人報銷。
特此證明。
擴展資料
報銷費用的添置要求
1、費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的.5個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4、采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。
5、非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。
6、外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
參考資料來源：百度百科-報銷
報銷管理制度5
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標準：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。
二、費用標準
公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費等包干標準：
人員：
部門經(jīng)理以上人員
副科長以上人員、高級職稱人員
其他人員
地區(qū)：
直轄市、計劃單列市：
實報實銷150100
省會城市：
實報實銷12080
其他地區(qū)：
實報實銷10060
1、自帶交通工具的`從其包干費中每人每天扣減交通費20元。
2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日往返補助15元。
3、歡迎您訪問公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。
4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標準報銷。
5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經(jīng)理事先批準方可實報實銷。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發(fā)生費用自理。
三、報銷票據(jù)：
公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。
四、報銷時間：
公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、其他
本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
報銷管理制度6
移動通訊費用報銷規(guī)定
1.目的
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規(guī)定。
2.范圍
適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。
3.職責
3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.管理要求
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；
4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，
4.6自辦已立項的'展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。
5.附則
5.1本規(guī)定由財務部負責解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
4.11、業(yè)務招待及的士費用報銷管理的規(guī)定
1、凡因業(yè)務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。
4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。
附件：安徽美展國際會展管理有限公司
宴請申請單_年_月_日
申請部門：
申請人：
部長簽字
用餐事由
宴請單位
領隊姓名
職務
宴請人數(shù)
陪餐人員
用餐地點
用餐標準
總經(jīng)理批示
分管副總審批
報銷管理制度7
一、目的
為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經(jīng)營成本，規(guī)范費用報銷管理流程，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于出差人員
三、出差申請程序
1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預算金額;
2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;
3、如遇到緊急情況，由部門負責人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準。
4、需要訂購機票及酒店的`，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預訂到價格經(jīng)濟實惠的機票或酒店。
四、出差批準權限
1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準后，方可出差。
2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經(jīng)理批準。
五、借款及還款
1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務部辦理借款;
2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預計還款報銷日期等相關內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準后，方可以向財務部借款。
3、借款金額達1000元以上的，需詳細注明每筆借款的原因及用途。
4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請;
5、出差前所借的費用，必須在出差返回后7個工作日內(nèi)報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關的發(fā)票，并詳細注明每筆費用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財務部報銷;
六、出差類別及報銷標準
在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權根據(jù)實際情況進行修訂; 本制度由總經(jīng)理批準后生效執(zhí)行。
報銷管理制度8
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)公司的相關的經(jīng)濟業(yè)務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第二部分借款管理規(guī)定、流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款結(jié)清規(guī)定：
1．借款結(jié)清時，應以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權限
不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經(jīng)理審批，財務部門可付款；
超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理審批，財務部門方可付款。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷的一般規(guī)定：
(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。
(二)費用報銷的一般流程：
取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負責人審批→經(jīng)財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。
第三條各項費用報銷標準
（一）交通費：
1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。
2．報銷時出租車票不得連號。
3．發(fā)生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協(xié)商，每周報銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。
�。ǘ┎盥觅M：1．差旅費報銷標準：
職務
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的`發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務部門認可的發(fā)票領取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。
9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。
10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續(xù)，并沖減相應借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務部門應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。
�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：
業(yè)務員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。
（五）招待費：
招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。
�。┪木摺⑥k公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。
�。ㄆ撸┢囐M用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。
�。ò耍┢渌M用：
1.有預算標準的在預算標準內(nèi)報銷，沒有預算標準的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第二條工薪福利支付流程
（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務部、五金車間、組裝車間；
�。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴攧詹砍黾{根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦�?qū)徟?
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧詹客ㄟ^銀行代發(fā)形式支付工資；
（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；
（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報銷：
1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3.財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應付賬款。
第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應商貨款審批結(jié)算流程：
財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
20xx-xx-xx
報銷管理制度9
為加強財務管理，嚴格財務手續(xù)，公司會計報銷制度如下：
一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負責人寫明理由，經(jīng)財務部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。
二、借領支票，必須經(jīng)財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。
三、各部門借用款項（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項超過5筆未清的，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現(xiàn)金，報銷時間一律限定在30個工作日以內(nèi)（出差的在出差結(jié)束后xx個工作日以內(nèi)），超過上述天數(shù)未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。
四、普通財務事項報銷，需要有經(jīng)手人、部門的領導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的.物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。
五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。
八、根據(jù)公司差旅費開支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷。
九、各部門經(jīng)費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執(zhí)行。審核簽字領導權限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營正常開支：貳萬元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購買3萬元以內(nèi)。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。
報銷管理制度10
為了進一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務活動費用報銷要求如下：
一、報銷項目。
由學校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學能力學習培訓活動。
二、報銷標準
1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至會議地點的出租車費)，憑實際車票數(shù)額報銷。
2、會務費(培訓費、聽課費)：憑發(fā)票實際數(shù)額報銷。
3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實際數(shù)額報銷。
4、餐費：路途較遠在外食宿的`活動按照發(fā)票實際數(shù)額報銷;路途較近當天返回的活動只報銷午餐費(每次標準15元)。
三、報銷程序
1、活動歸來都要認真進行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學習匯報材料，并在由學科主任(選派人)組織的學科內(nèi)部會議上交流匯報。
2、匯報完后，學科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。
3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。
4、最后到學校財務室報銷。
報銷程序：撰寫匯報材料――學科內(nèi)匯報――學科主任簽字――校長室簽字――財務報銷。
四、報銷要求
1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務必在發(fā)票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等)。
2、財務室不準受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。
3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。
4、未經(jīng)學校選派外出學習培訓的不報銷費用。
五、未盡事宜另行研究。
xx小學
報銷管理制度11
1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規(guī)范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。
2、教職員工應充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡技術辦理外地公務，盡量掌握公務出差，縮短出差時間，削減出差次數(shù)。確需因公務出差須經(jīng)分管校領導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。
3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據(jù)實報銷，住宿費限額憑據(jù)報銷，伙食補助費、市內(nèi)交通費、通訊費包干使用”的方法報銷。
4、住宿費報銷方法
�、僮∷拶M限額掌握標準：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特別狀況需要突破標準的須經(jīng)校長批準，然后據(jù)實報銷。
②出差住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。
③出差人員由接待單位免費供應住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。
�、軐W校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發(fā)票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費供應住宿的，按第4條③款執(zhí)行。
5、交通費報銷方法
①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的.交通費據(jù)實報銷。出差人員未經(jīng)校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。
�、诔霾钇陂g市內(nèi)交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
�、鄣酵獾貐⑴c會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內(nèi)交通費。
�、茏詭Ы煌üぞ呋蛴山哟龁挝还⿷煌üぞ叩某霾钊藛T不報市內(nèi)交通費。
�、莩俗疖嚨陌磳嶋H乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的10%計發(fā)個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的30%計發(fā)個人補助費。
⑥經(jīng)批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據(jù)實報銷。
6、出差人員的伙食費補助方法
�、倏h城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每 人40元。
�、诮�(jīng)學校討論，校長同意參與各種短期學習的培訓人員，不分區(qū)域，學習期間每人每天補助生活費8元。
�、坌I(yè)同學外出培訓和同學實習就業(yè)的帶隊駐點老師，來回培訓點和實習就業(yè)點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費補助方法
①本市內(nèi)出差不補通訊費，本市外省內(nèi)出差每天補助15元，省外每天補助25元。
�、趨⑴c各種短期學習和培訓的人員，除補助來回學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補助費、市內(nèi)交通費和通訊補助費。
9、出差人員出差期間因巡游或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。
10、外出處理公務確需開支公關費用的，必需事前報校長批準，然后憑據(jù)在相關專項經(jīng)費中報銷。
報銷管理制度12
本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相
關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第一條、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
第二條、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單第三條：在一個預算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。
第四條：費用報銷基本流程：(公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報銷單-公司負責人審批-財務復核付款)
第五條：辦公費報銷
行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。
第六條：業(yè)務招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。
2.部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。
3.進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔
第七條：交通費
原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
第八條：通訊費1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;
3.固定電話實行定額制，由行政部統(tǒng)一報銷。
報銷時間的具體規(guī)定
第十四條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.根據(jù)實際情況在每月30日集中定時進行財務報銷。費用報銷20xx以上均不當日結(jié)算，需經(jīng)財務審核之后，第二日結(jié)清。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
借款標準及流程
第十五條：借款標準
1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的`由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
3工程借款，不得超過該工程金額50%，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結(jié)事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十六條：借款流程(公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單-公司負責人審批-財務審核并付款)
第十七條：費用審批管理。
1.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。
2.公司負責人外出時可以指定授權人(電話授權)，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據(jù)，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。
3.審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
4.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
5.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎�，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
8.財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
9.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第六章：附則
第十八條：本制度解釋權歸公司財務部。
報銷管理制度13
一、費用支出管理原則
1、從工作須要動身,厲行節(jié)約,從嚴限制,在合理前提下爭取費用最低。
2、任務明確,各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人。
3、費用發(fā)生狀況公開、透亮,財務按月分部門匯總數(shù)據(jù),供應查詢。
4、凡費用報銷,財務依據(jù)公司總經(jīng)理批準的相關授權、各項費用的報銷標準為準。
二、費用報銷程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上,按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核,核算員應對該票據(jù)進行真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、剛好性的審核,對審核合格的票據(jù)進行簽字。對真實、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計算有錯誤的票據(jù),應退回給經(jīng)辦人員,由其負責將有關單據(jù)補充完整、更正錯誤后,再辦理正式會計手續(xù);對于不真實、不合法的單據(jù),有權拒絕受理。
4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報銷日交由公司財務主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財務主管審核合格的票據(jù)報于總辦主任審核,最終由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財務出納處辦理報銷或沖帳手續(xù)。
7、20xx元以上對公款需到財務上辦理轉(zhuǎn)賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應提前一天向財務部報送用款安排。
9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進行集中審批報銷。
三、各項費用支出詳細規(guī)定
1、交際應酬費
�、俳浑H應酬費支出本著必要、合理、節(jié)約的原則,由部門經(jīng)理嚴格把關,財務部按實際支出額分部門登記交際應酬費用臺帳,并按年匯總與年度經(jīng)營業(yè)績、績效考核掛鉤。
②部門經(jīng)理的交際應酬費在限額以內(nèi)的可自主把握,在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
�、鄄块T經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應酬支出,無論大小,均需先請示部門經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費
(1)外埠差旅費
�、偃魏温殕T可乘坐除飛機以外的`任何交通工具,憑原票實報實銷。若因公務須要乘坐飛機,需總經(jīng)理批準。
�、诔霾钊嗽趫箐N憑單上應列明出差來回時間及地點方可報銷。
③住宿費在下列規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷:
職別住宿標準
部門經(jīng)理300
部門主管250
其他職員200
�、軆扇艘陨贤谐霾�,可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行支配住宿,每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位供應住宿的,不計發(fā)補貼;參與會議在會務支配的,憑發(fā)票實報實銷。
�、莩霾畹胤绞袃�(nèi)交通費:機場、車站、碼頭等住宿地或工作地的來回交通費實報實銷。
�、扌欣钯M、票務費、基金等實報實銷。
�、叱霾钇陂g的交際應酬費按交際應酬費報銷程序辦理。
(2)市內(nèi)交通費
�、僖蚬珓枕氁鋫鋵＼嚨牟块T經(jīng)理,每月限額報銷50元市內(nèi)停車費,不再批準其他形式的市內(nèi)交通費。
②其他人員因公務外出需填寫用車單報總辦批準,在無車可派又不能暫緩辦理的公務,需請示部門經(jīng)理同意后方可乘坐出租車,在報銷憑單上列明所辦公務動身地至到達地名稱后方可報銷。
�、鄹鞣⻊罩行拿吭率袃�(nèi)交通費依據(jù)安排限額限制,實報實銷。
3、機動車費(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書報資料費
�、贂鴪筚Y料費歸口總辦管理,公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應在每一年的第四季度做出預算,列入年度安排執(zhí)行。
�、诟鞑块T由于工作須要購置專業(yè)書籍,需經(jīng)部門經(jīng)理同意,購回后由圖書管理員驗收并辦理好登記、借閱手續(xù),審批后憑發(fā)票實報實銷。
5、職員培訓費用
�、俾殕T培訓費用歸總辦管理。
�、趯τ诩w參加的培訓,由總辦制定出培訓安排、用款額度,報總經(jīng)理審批后憑票實報實銷。
�、蹖偨�(jīng)理支配的職員脫產(chǎn)學習或培訓,執(zhí)行以下費用規(guī)定;學費由公司實報實銷,來回路費實報實銷,限乘坐硬臥。培訓機構(gòu)指定住宿地點的,憑發(fā)票實報實銷。培訓機構(gòu)不負擔餐飲的,每天補助餐費20元。
6、通訊費
(1)移動話費:
級別
崗 位
標準(元/月)
部 門 經(jīng) 理 級
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財務部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(含5萬)平方以下小區(qū)
80元
5.1萬至10萬平方小區(qū)
100-120元
10萬平方以上小區(qū)
150元
主管級
平安主管、環(huán)境事務主管
80元
修理主管
80元
人事主管、培訓主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營主管、工程師
80元
員工級
水電班長
50元
財務部出納
50元
品質(zhì)員、客戶代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準)
50元
注:
1.移動話費的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理特地批準。
2.通訊費用僅作為通訊補助,不按實際發(fā)生額計算,每月由財務部門統(tǒng)一充值。有特殊狀況的,由各部門經(jīng)理進行上報經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話費:按年度安排限制。
7、行政后勤費用
①購固定書籍、辦公機具、等歸口總辦管理。
②對于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標準額度進行購買,工作人員每個月向三家以上供應商發(fā)出詢問價,選用質(zhì)價優(yōu)的為階段性供應商,每季度競選1次,循環(huán)往復,所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍髮嶄N。
四、借款制度
1、因公出差,交際應酬,購買辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
�、僖蚬霾罱杩�,實際額度限制,集體出差數(shù)額按出差地點和工作時間確定,出差、交際應酬、購買物品等借款由經(jīng)手人填寫“用款申請書”,注明借款用途、預料還款時間等,依序?qū)徟?方可借款。
�、谌蝿胀瓿珊髴谄邆�工作日內(nèi)到財務部辦理借款報銷手續(xù),對借款未還清者,不得再借支備用金,對借款后超過一個月不辦理報銷手續(xù)的,從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
依據(jù)工作須要,有關人員可按批準的限額領用備用金,支出依序?qū)徟?憑發(fā)票實報實銷。每年度終了時辦理結(jié)算手續(xù),下年度起先時再依規(guī)定金額重新領用。 某物業(yè)管理費用報銷制度
1、符合成本費用開支標準的日常費用開支,在備用金運用限額內(nèi)的由管理處主任批準后從備用金中干脆支付。各收款室集中辦理費用報銷、補充備用金手續(xù);
2、超出管理處批準權限及限額的成本費用支出,由各部門、管理處提出申報安排,經(jīng)物業(yè)公司各歸口部門審批、總經(jīng)理簽署批準看法;財務部依據(jù)經(jīng)批準的申請安排支配資金;
3、各項材料物資的選購 ,實行按月安排申報選購 的方式進行管理,詳細實施參照《關于對材料物資實行安排選購 的規(guī)定》;
4、對備用材料缺貨、確因須要一日內(nèi)難以批復的緊急支付(含超出備用金限額及權限),管理處主任可事先特殊注明并簽署'同意支付'字樣批準支付,收款室從備用金中支付,但應在費用支出后的次日補辦報銷手續(xù),::經(jīng)公司審批報銷后方為有效支付。對因管理處限制不嚴、詢價過高而造成的經(jīng)濟損失由詳細經(jīng)辦人員及批準人負責。
5、歸口管理部門:
公用水電費,公共設施設備維護費,修理物資材料選購 ,歸口物業(yè)公司工程部管理;
人員工資、辦公費、汽車運用費、郵電通訊費、交通費、交際應酬費、辦公用品、用具、設施設備選購 ,歸口物業(yè)公司行政部管理;
6、各管理處與公司財務部的各類費用報銷單據(jù)及收入憑證每星期保證傳遞二次。即一次由收款員實行上報的形式進行傳遞,一次由公司財務部出納主管在便行的資金檢查時進行傳遞。
報銷管理制度14
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷標準
說明:
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的'，超出部分自理�？蛻魡挝粠Ыo住宿的，無住宿補助。
3、交通費:
乘坐火車，按硬臥以下標準報銷。
出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。
乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。
4、生活補助
客戶單位帶給生活的，無生活補助�？蛻魡挝徊粠Ыo生活，按15元/天補助。
5、電話補助:領隊按10元每一天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需帶給話費發(fā)票。
6、出差補貼:領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
報銷管理制度15
為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)及學校的有關制度，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費�？蒲薪�(jīng)費的報銷按照《北中大學科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。
第二條財務報銷審批要求
（一）所有經(jīng)費支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負責人和財務分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。
�。ǘ⿲嵭袌筚~一支筆制度，所有票據(jù)嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。
�。ㄈ﹫筚~單位應按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財務報銷審核要求
�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務局或地方稅務局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。
�。�2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。
�。�3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)�，持打印的查詢結(jié)果方可報賬。
�。�4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。
�。�5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據(jù)粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據(jù)的`數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。
4、借款票據(jù)要求
（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。
�。�2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。
5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。
（二）經(jīng)費管理規(guī)定
1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。
2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務卡結(jié)算。
3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關資料。
4、各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。
6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。
7、會議費的報銷規(guī)定：
（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。
�。�2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。
8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關理由并開具接收實習單位的收據(jù)，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。
9、郵電費的報銷規(guī)定：
�。�1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。
�。�2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。
10、預借收據(jù)須填制“北中大學財務處預借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。
11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業(yè)務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。
13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。
14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關規(guī)定，由財務處負責解釋。
第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。
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